Court ruling № 77348449, 19.10.2018, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/11617/18 1-кс/335/7704/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Рибалко Н.І., за участю секретаря судового засідання Мереуци М.А., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018080000000230 від 11 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 серпня 2018 року за №12018080000000230 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Головного управління державної фіскальної служби у Запорізькій області, під час виконання своїх службових обов’язків надають неправомірну перевагу юридичним та фізичним особам, у тому числі ТОВ «НПО «Укрпромекологія», з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, всупереч інтересам служби, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, у вигляді не надходження до бюджету України грошових коштів, безпідставному формуванню податкового кредиту вказаного підприємства у розмірі понад 500 тисяч гривень та спричинення таким чином тяжких наслідків.

Підставою для відкриття даного кримінального провадження стала інформація із засобів масової інформація, зокрема: «Багнет», «UA Info», «important.com.ua», «Голос Запоріжжя», «Капітал».

Встановлено, що ТОВ «НПО «Укрпромекологія» (ЄДРПОУ 31329313 керівник ОСОБА_2Б.) в період з січня 2017 по червень 2018 року придбало у підприємств групи компаній «ZOG» (Запоріжойлгруп) зріднений газ для нібито виробництва феросплавної продукції на суму більш ніж 74 млн. грн., при тому, що на підприємстві, яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Доківська, 3 маються лише дві плавильні печі, працюючі виключно на електроенергії. Таким чином, ТОВ «НПО «Укрпромекологія» сформувало податковий кредит у розмірі 12,3 млн. грн., оскільки згідно документів, придбаний газ було використано у виробничих цілях

Одними з основних підприємств групи компаній «ZOG» (Запоріжойлгруп) є ТОВ «Технохімпостач» (ЄДРПОУ 40009323) та ТОВ «ЗОГ-РІТЕЙЛ» (ЄДРПОУ 41224168), що здійснюють оптову закупівлю пального у ряду підприємств реального сектору економіки та його подальшу реалізацію іншим підприємствам.

Крім того, відповідно до вищезазначених публікацій у ЗМІ, схему по реалізації податкового кредиту курирують службові особи з числа керівництва ГУ ДФС у Запорізькій області, які забезпечують вирішення питань щодо проведення податкових перевірок на підприємствах, які беруть участь у схемі.

Крім того, відповідно до вищевказаних публікацій, особливим заступництвом керівництва ГУ ДФС у Запорізькій області користується ТОВ «Верум Газ» (ЄДРПОУ 40960957), що здійснює реалізацію зрідненого газу через мережу газових автозаправних станцій, при цьому більша частина продажу здійснюється без використання реєстраторів розрахункових операцій.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування – слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю зняття копій, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, а саме до: даних з реєстру податкових накладних, звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій), даних з реєстру акцизних накладних ТОВ «Технохімпостач» (ЄДРПОУ 40009323), ТОВ «Торговий дім «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 38839332), ТОВ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 37221260), ТОВ «Транснафтгруп» (ЄДРПОУ 41233680), ТОВ «ЗОГ-Рітейл» (ЄДРПОУ 41224168), ТОВ «Зовнішньоторгова фірма «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Торговий дім «ЗНПЗ» (ЄДРПОУ 39498302), ТОВ «Верум Газ» (ЄДРПОУ 40960957), актів перевірок додержання вимог податкового та митного законодавства зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по теперішній час, а також посадових інструкції (функціональних обов’язків) осіб, якими вказані акти складались, перевірялись та затверджувались, керівників ГУ ДФС у Запорізькій області та їх заступників у вказаний період, наказів про призначення на посади цих осіб.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначеної у клопотанні інформації та документів, оскільки вони має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_1, слідчому СУ ГУНП України в Запорізькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3, слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_4, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_5, слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_6, старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_7 та старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю зняття копій, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, а саме до: даних з реєстру податкових накладних, звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій), даних з реєстру акцизних накладних ТОВ «Технохімпостач» (ЄДРПОУ 40009323), ТОВ «Торговий дім «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 38839332), ТОВ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 37221260), ТОВ «Транснафтгруп» (ЄДРПОУ 41233680), ТОВ «ЗОГ-Рітейл» (ЄДРПОУ 41224168), ТОВ «Зовнішньоторгова фірма «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Торговий дім «ЗНПЗ» (ЄДРПОУ 39498302), ТОВ «Верум Газ» (ЄДРПОУ 40960957), актів перевірок додержання вимог податкового та митного законодавства зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по теперішній час, а також посадових інструкції (функціональних обов’язків) осіб, якими вказані акти складались, перевірялись та затверджувались, керівників ГУ ДФС у Запорізькій області та їх заступників у вказаний період, наказів про призначення на посади цих осіб.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 19.11.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Н.І.Рибалко