Court ruling № 77274039, 17.10.2018, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2018 Справа №607/20635/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, –

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Тернопільській області та СВ Тернопільського ВП ГУ Національної поліції в області розслідується кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018210010002066 від 21.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Східзахід» (код ЄДРПОУ 38687251) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, адреса: смт. Любар, вул. Кірова, 11, Любарського р-ну. Житомирської обл.) чи з іншими невстановленими суб’єктами господарської діяльності, які протягом 2018 року поставляли велику рогату худобу або м'ясо гов’яже в напівтушках охолоджене, а саме: укладених договорів, контрактів, угод з додатками до них, ветеринарних сертифікатів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, рахунків, видаткових накладних, довіреностей, актів звірок, податкових декларацій, із розрахунками сум бюджетного відшкодування, документів податкової звітності та ін., з можливістю подальшого вилучення оригіналів вказаних документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 за адресою: Житомирська обл., Любарський р-н., смт. Любар, вул. Кірова, 11. Проведення тимчасового доступу до речей і документів просить доручити старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, або за її дорученням старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_5, оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_6. Просить розглянути дане клопотання в найкоротший термін та без участі представників ФОП ОСОБА_3, з метою уникнення реальної загрози зміни первинного змісту та знищення зазначеної документації.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що на адресу Тернопільського ВП ГУНП в області надійшли матеріали УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України за фактом внесення неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Східзахід» у товару номенклатуру, а саме завищення заявленої суми бюджетного відшкодування, у зв’язку із чим завдано збитків державним інтересам.

В ході досудового розслідування стало відомо, що 20.06.2018 року керівником та бухгалтером ТОВ «Східзахід» (код ЄДРПОУ 38687251, Тернопільська обл., Тернопільський р-н., смт. В.Березовиця, вул. Подільська, 31) подано податкову декларацію з податку на додану вартість №9123789859, згідно якої заявив до бюджетного відшкодування з ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку (р.20.2.1) суму в розмірі 462885 грн.

Згідно поданого додатку №3 до декларації з ПДВ встановлено, що від’ємне значення з податку на додану вартість по якому платник податків декларує бюджетне відшкодування частково сформоване від ФОП ОСОБА_3 на загальну суму ПДВ у розмірі 420833 грн.

За результатами аналізу ЄРПН ФОП ОСОБА_3 встановлено, що у нього відсутня та номенклатура товару, котра була поставлена на ТОВ «Східзахід», що вказує на нереальність здійснення вказаних господарських операцій.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 відобразив у бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання ВРХ від ПП «Генезіс ХХІ», яке має характерні ознаки фіктивності та за вказаною у документах адресою не знаходиться.

Таким чином, керівник ТОВ «Східзахід» завищив заявлену суму бюджетного відшкодування в розмірі 420833 грн. ПДВ по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_3, оскільки не представляється можливим підтвердити походження поставлених ТМЦ.

Відповідно до інформації, яка надійшла із УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НП України, документи (укладені договори, контракти, угоди з додатками до них, ветеринарні сертифікати, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, акти прийому-передачі, рахунки, видаткові накладні, довіреності, акти звірок, податкові декларації, із розрахунками сум бюджетного відшкодування, документи податкової звітності та ін..) щодо проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Східзахід» (код ЄДРПОУ 38687251) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, адреса: смт. Любар, вул. Кірова, 11, Любарського р-ну Житомирської обл.) чи з іншими невстановленими суб’єктами господарської діяльності, які протягом 2018 року поставляли велику рогату худобу або м'ясо гов’яже в напівтушках охолоджене знаходяться за юридичною адресою реєстрації ФОП ОСОБА_3: Житомирська обл.., Любарський р-н, смт.Любар, вул.. Кірова, 11.

Враховуючи наведене та те, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що вони будуть використані у кримінальному проваджені як докази, тому є необхідність в отриманні до них тимчасового доступу з можливістю вилучення їх оригіналів для проведення подальших перевірок контролюючими органами, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Із врахуванням того, що інформація, до якої просить надати слідчий, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, –

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Східзахід» (код ЄДРПОУ 38687251) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, адреса: смт. Любар, вул. Кірова, 11, Любарського р-ну. Житомирської обл.) чи з іншими невстановленими суб’єктами господарської діяльності, які протягом 2018 року поставляли велику рогату худобу або м'ясо гов’яже в напівтушках охолоджене, а саме: укладених договорів, контрактів, угод з додатками до них, ветеринарних сертифікатів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, рахунків, видаткових накладних, довіреностей, актів звірок, податкових декларацій, із розрахунками сум бюджетного відшкодування, документів податкової звітності та ін., з можливістю подальшого вилучення оригіналів вказаних документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 за адресою: Житомирська обл., Любарський р-н., смт. Любар, вул. Кірова, 11.

Проведення тимчасового доступу до речей і документів доручити старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, або за її дорученням старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_5, оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_6.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_7