Court decree № 77252039, 19.10.2018, Leninskyi District Court of Kirovohrad City

Approval Date
19.10.2018
Case No.
405/7159/18
Document №
77252039
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 405/7159/18

1-кс/405/3692/18

УХВАЛА

19 жовтня 2018 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м.Кіровограда Іванова Л.А., при секретарі Береді Я.І., розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області майора податкової поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за № 32018120010000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених п.6 ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212КК України, про призначення судової експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів, -

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районного суду м. Кіровограда 18.10.2018 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області майора податкової поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за №32018120010000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених п.6 ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, про призначення судової експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів, в якому (клопотанні) слідчий просить:

1.Задовольнити клопотання та винести ухвалу про призначення судової експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів по кримінальному провадженню №32018120010000038 від 13.06.2018 року, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ.

На вирішення експертизи поставити питання:

-Встановити чи міститься на технічному пристрої - ноутбуці «Asus» modelx541Uінформація, в тому числі видалена та яка саме, визначити модель технічних пристроїв та їх параметри. При дослідженні технічного пристрою встановити:

-Чи міститься інформація щодо роботи в системі «Клієнт-банк», ключі до системи «Клієнт-банк», по яких банківських установах?

-Чи наявні адреси системи „ICQ”, „Інтернет-адреси”, логін? Якщо так, то які саме адреси, чи є переписка в системі „ICQ” (при наявності відобразити на паперовому носії переписку по системі „ICQ”, з посиланням на дати створення, місця розміщення, автора, тощо, дані про зареєстрованих користувачів)?

-Коли були створені документи, виявлені на ноутбуці «Asus» modelх541U, із розширенням *.doc, *.xls, *.rtf, *. jpg(при наявності відобразити їх на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

-Чи містяться бази даних та програми для відправлення електронної звітності „Бест- Звіт”, „Медок”?

-Чи містяться бази даних систем автоматизованого бухгалтерського обліку, яких версій?

-Чи збережені в базах даних цих програм договірні та первинні бухгалтерські документи? (при їх наявності відобразити на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

-Чи збережені в базах даних цих програм видаткові та податкові накладні, рахунки- фактури, акти приймання-здачі виконаних робіт, довіреності?

-Чи збережені в базах даних цих програм накази про призначення та звільнення, перевід на іншу роботу, табеля виходу на роботу, відомості виплати зарплати?

-Чи є файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904, ОСОБА_2О.), ТОВ «Агропрайм» (ЄДРПОУ 39369662, ОСОБА_3Ю.), ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40294281, ОСОБА_4, ОСОБА_5М.), ПП «Мідас- Голд» (ЄДРПОУ 37918198, ОСОБА_6Б.), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505, м.Київ), TOB «КОМОС ЛТД» (код 39878880, м.Київ, строки давності), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131, строки давності), ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39949034, м.Київ), ТОВ «БАРДО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39963258, м.Київ, строки давності), ФОП ОСОБА_7 (ІН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_8 (ІН НОМЕР_3), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «БІКОМТОРГ» (ЄДРПОУ 40821429, м.Бровари), ТОВ «ОСОБА_9» (код 39400246), ТОВ «РоялІнвестКомпані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ») (код 40525517), ТОВ «ГІРОФІТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324), ТОВ «Ремагроконтакт» (ЄДРПОУ 40317224), ТОВ «ЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39656423), ТОВ «АГАСАК СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40374639),ТОВ «ТАРГА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40704250), ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД» (ЄДРПОУ 40699292), ТОВ "НУРДО ГРУП" (ЄДРПОУ 39715970), ТОВ «Вітара-Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ТОВ «Страж 2» (ЄДРПОУ 35347205), ПП «Домініон» #(6%) (ЄДРПОУ 31146136), Підприємство «Центр соціальної, фізичної, трудової реабілітації та дослідження проблем інвалідів» всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій» (ЄДРПОУ 30663060), ТОВ «Велхаус» (ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «АлістарКомпані» (ЄДРПОУ 40740057), ТОВ «Девор» (ЄДРПОУ 40650697), ТОВ «Редлок» (ЄДРПОУ 40714273), ТОВ «Провайд Імпорт» (ЄДРПОУ 40711581), ТОВ ОСОБА_10» (ЄДРПОУ 40711450), ТОВ «Імпорт-Еліт-Альянс» (ЄДРПОУ 40526919), ТОВ «Лендінг-Бізнес» (ЄДРПОУ 40711267), ТОВ «ГрінбоксСтудіо» (ЄДРПОУ 40526683), ТОВ «Бостон Контракт» (ЄДРПОУ 40526636), ТОВ «Інтер-Хаус» (ЄДРПОУ 39870623), ТОВ «Альфа-Інвест-Груп» (ЄДРПОУ 39844432), ТОВ «Мельфіль» (ЄДРПОУ 40320955), ТОВ «Нью Голд» (ЄДРПОУ 39738170), ТОВ "ЛАТУН ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40323704), ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486), ТОВ «Константа НВ» (ЄДРПОУ 39543344), ТОВ «Авесті Сервіс» (ЄДРПОУ 40900835), ТОВ «Берноторг» (ЄДРПОУ 41043852), ТОВ «Голд Прайм» (41138637), СВК «Гірниківський» (ЄДРПОУ 00853091), ТОВ «Мрія-К» (ЄДРПОУ 19491182), ПП «Українське поле» (ЄДРПОУ 36046741), ПП «Лантана-Агро» (ЄДРПОУ 40836414), ПП «К.А.С.» (ЄДРПОУ 31753411), ТОВ «АртеріумТрейд» (ЄДРПОУ 41227195), ТОВ «Врожай - Агро» (ЄДРПОУ 39676020), ТОВ «ОСОБА_11 Холдинг» (ЄДРПОУ 41171640), ТОВ «Агро ОілТрейд» (ЄДРПОУ 39646436), ТОВ «ОСОБА_12 Буд» (ЄДРПОУ 39470821), ТОВ «Львівські інвестиції» (ЄДРПОУ 41195848), ПП «Автоагроукртермінал» (ЄДРПОУ 39386378), ТОВ «Мегасіті Альянс» (ЄДРПОУ 40636447), ТОВ «ТрейдТрейдінг» (ЄДРПОУ 39878571), ПСП «Ходосівське» (ЄДРПОУ 31539498), ТОВ «Комерційна фірма «Донгоспром» (ЄДРПОУ 33703121), ТОВ «Мартин Торг» (ЄДРПОУ 40085687), ТОВ «Ріалті Сіті» (ЄДРПОУ 40522144), ТОВ «Агромантіс» (ЄДРПОУ 40846548), прізвища учасників діяльності фіктивних суб’єктів господарювання: ОСОБА_13, ОСОБА_14Е, ОСОБА_3, ОСОБА_15, ОСОБА_8, ОСОБА_7 ОСОБА_16, серед наявних та знищених, роздрукувати їх.

2.При умові виявлення наявності на флеш-накопичувачі програм ведення бухгалтерського обліку, в разі необхідності залучити спеціаліста, який володіє знаннями користування даною програмою, в тому числі, відновлення її функціонування, відновлення видалених чи пошкоджених програм бухгалтерського обліку чи їх складових. Про необхідність залучення такого спеціаліста повідомити письмово.

3.Для проведення дослідження експертам надати в опечатаному вигляді вилучений згідно протоколу обшуку від 04.04.2018 року по кримінальному провадженню №32018120010000038 від 13.06.2018, ноутбук «Asus» model x541U.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що невстановлені особи діючи умисно, повторно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб’єкти господарювання ТОВ «Толедо Холд» (ЄДРПОУ 40015651), ТОВ «Вітара-Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ПП «Мідас-Голд» (ЄДРПОУ 37918198), ТОВ «Страж 2» (ЄДРПОУ 35347205), ПП «Домініон» #(6%) (ЄДРПОУ 31146136), Підприємство «Центр соціальної, фізичної, трудової реабілітації та дослідження проблем інвалідів» всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій» (ЄДРПОУ 30663060), ТОВ «Велхаус» (ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «АлістарКомпані» (ЄДРПОУ 40740057), ТОВ «Девор» (ЄДРПОУ 40650697), ТОВ «Редлок» (ЄДРПОУ 40714273), ТОВ «Провайд Імпорт» (ЄДРПОУ 40711581), ТОВ «Грант Капітал» (ЄДРПОУ 40711450), ТОВ «Імпорт-Еліт-Альянс» (ЄДРПОУ 40526919), ТОВ «Лендінг- Бізнес» (ЄДРПОУ 40711267), ТОВ «ГрінбоксСтудіо» (ЄДРПОУ 40526683), ТОВ «Бостон Контракт» (ЄДРПОУ 40526636), ТОВ «Інтер-Хаус» (ЄДРПОУ 39870623), ТОВ «Альфа- Інвест-Груп» (ЄДРПОУ 39844432), ТОВ «Мельфіль» (ЄДРПОУ 40320955), ТОВ «Нью Голд» (ЄДРПОУ 39738170), ФОП ОСОБА_7 (ІН НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_8 (ІН НОМЕР_3) ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), TOB «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102), ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704), ТОВ «ДОК ТОРГ» (ЄДРПОУ 39948748), ТОВ «ГлоріСтар» (ЄДРПОУ 40113640), ТОВ "ІНТЕР-АГРО РЕСУРС" (ЄДРПОУ 40306286), ТОВ «Толедо Холд» (ЄДРПОУ 40015651), ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40265224), ТОВ «ЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39656423), ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156), ТОВ «НУРДО ГРУП» (ЄДРПОУ 39715970), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465), ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076), ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702), ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39949034), ТОВ «БАРДО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39963258), ТОВ «АГАСАК СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40374639), ТОВ «ТАРГА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40704250), ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД» (ЄДРПОУ 40699292), ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40294281) ТОВ «Лугбізнес» (ЄДРПОУ 40821209), ТОВ «БІКОМТОРГ» (ЄДРПОУ 40821429), ТОВ «Агропрайм» (ЄДРПОУ 39369662), ФОП ОСОБА_3Ю.(РНОКПП НОМЕР_2), ТОВ «Ремагроконтакт» (ЄДРПОУ 40317224) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб’єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., чим скоїли фіктивне підприємництво та пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «ДМІГОР» (код 36793752); ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (код 40294213), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505), ТОВ «ВЛАДІ ТРЕЙД» (код 39400246), ТОВ «РоялІнвестКомпані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), TOB «КОМОС ЛТД» (код 39878880), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ») (код 40525517), ТОВ «ПРОФТТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ПП «Транзит Кіровоград» (код 37530003), ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324) та ін., та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило, це адреси масової реєстрації підприємств. Службові особи підприємств відсутні за місцем реєстрації, та поєднують в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства, відсутні у власності та оренді виробничі площі, складські приміщення,транспортні засоби та техніка.

Допитані, як свідки ОСОБА_17 рахується директором ТОВ «ГлоріСтар» та ТОВ «Док Торг»; ОСОБА_18 рахується директором ТОВ «Марсон Груп» та ПП «КомпаніяЕкоінвестМонтажСервіс»; ОСОБА_19 рахується директором ТОВ «Толедо Холд»; ОСОБА_20 рахується директором ТОВ «ОСОБА_21 Ресурс»; ОСОБА_22 рахується директором ТОВ «Леон Норд», ОСОБА_23 рахується директором ТОВ «Ленц», ТОВ «Нурдо Груп», ТОВ «Фісент», ТОВ «Ларум Сервіс»; ОСОБА_24 рахується директором ТОВ «Агроселект-КР»; ОСОБА_25 рахується директором ТОВ «Агасак Сервіс», ТОВ «Бардо Плюс»; ОСОБА_26 рахується директором ТОВ «ЕпонаЛТД»; ОСОБА_27 рахується директором ТОВ «Авесті сервіс»; ОСОБА_28 рахується директором ТОВ «ФлектоТрейд» та ТОВ «ФоджаПлюс»; ОСОБА_29 рахується директором ТОВ «Верде Торг» та ТОВ «ЛіатрісКомпані» - повідомили, що відношення до господарської діяльності товариств не мають, а підприємства зареєстрували на своє ім’я за грошову винагороду на прохання учасників групи і виконувати організаційно-розпорядчі функції не планували та не мали можливості так як всі документи у них забрали відразу після реєстрації чи відкриття рахунків.

Допитами номінальних директорів встановлено, що учасники групи за грошову винагороду залучали їх для зняття готівки в банку з розрахункових рахунків за чеками. Вказане свідчить про те, що підконтрольні підприємства здійснювали активну господарську діяльність, яка в податковій звітності не відображена.

Опитана ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомила, що на прохання ОСОБА_30 веде бухгалтерію підприємств ТОВ «Апітрейдс», ТОВ «Румицор», ТОВ «Профітехсервіс» ТОВ «Енерго Ресурс», ТОВ «Будмонтаж Технологія», ТОВ «Агропрайм», ТОВ «Бікомфорт», ТОВ «Лугбізнес» та інших підприємств назви яких не пам’ятає. Всі документи передавала та отримувала як у ОСОБА_31 так і у ОСОБА_32 які відношення до підприємств фактично не мають проте повністю контролюють їх діяльність.

Крім того, з метою маскування своєї діяльності учасники групи всю інформацію про свою діяльність зберігали на комп’ютерній техніці та на електронних носіях інформації, телефонах.

04.04.2018 року на підставі ухвал Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено ряд обшуків, де було вилучено комп’ютерну техніку та електронні носії інформації, а саме: 04.04.2018 року під час проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, виявлено та вилучено ноутбук «Asus», model х541U, який був поміщений до поліетиленового пакету, з паперовою биркою «Бирка №3».

З метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, отримання первинних документів та даних бухгалтерського обліку, які залишаються не відшуканими на даний час, є вірогідність отримати їх з магнітного носія, на підставі чого виникла необхідність у проведенні комп’ютерно-технічної експертизи вище вказаного технічного пристроюноутбук «Asus»,modelх54U, для чого необхідні спеціальні знання, при цьому, приймаючи до уваги, що для встановленняобставин вчинення кримінального правопорушення, що має значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тому у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні судовоїекспертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів, в зв’язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням про призначення експертизи до суду.

До судового засідання слідчим надано суду заяву про розгляд клопотання без йогоучасті, в якій останній клопотання підтримав та просив його задовольнити, що, в свою чергу, не перешкоджає відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України проведенню судового засідання без його участі.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали зазначеного вище клопотання, а саме: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань про реєстрацію13.06.2018 року кримінального провадження за № 2018120010000038,протокол обшуку від 04.04.2018 року, який (обшук) проведено за адресою м.Київ, вул.Васильківська, буд.145/11, кв.38, та під час якого було виявлено та в подальшому вилученоноутбук «Asus»,model х541U CN:6198, який поміщено до поліетиленового пакету, кінці якого зав'язано ниткою та кінці якої обклеєно паперовою биркою з пояснювальними написами та підписами понятих (Пакет №3),- приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання про призначення експертизи, виходячи з наступного.

Судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об'єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів досудового розслідування чи суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Положеннями ст. 243 КПК передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно з ч. 1, ч. 6 ст. 244 КПК України у разі якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Відповідно до положень ч. 7, ч. 9 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

При цьому, судова експертиза призначається лише у разі дійсної потреби у спеціальних знаннях для встановлення фактичних даних, що входять до предмета доказування, тобто у разі, коли висновок експерта не можуть замінити інші засоби доказування.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за №32018120010000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених п.6 ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України,з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, отримання первинних документів та даних бухгалтерського обліку, які залишаються не відшуканими на даний час, та враховуючи вірогідність отримати їх з магнітного носія технічного пристрою ноутбук «Asus», model х541U, вилученого 04 квітня 2018 року відповідно до протоколу обшуку під час проведення обшуку, для чого необхідні спеціальні знання для встановлення фактичних даних, що входять до предмета доказування, на підставі чого у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні судової експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів, вважаю, що клопотання слідчого про призначення експертизиє обґрунтованим, на підставі чого таке клопотання слід задовольнити, призначивши відповідну експертизу, проведення якої доручити експерту(ам) Кропивницького відділення Київського НДІСЕ.

Відповідно до ч. 2 ст. 15 Закону України «Про судову експертизу» проведення судових експертиз державними спеціалізованими установами у кримінальних провадженнях за дорученням слідчого, прокурора, суду та у справах про адміністративні правопорушення здійснюється за рахунок коштів, які цільовим призначенням виділяються цим експертним установам з Державного бюджету України.

Керуючись ст.ст. 242-244, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області майора податкової поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за №32018120010000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених п.6 ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, про призначення судової експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів, - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за №32018120010000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених п.6 ч. 2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, судову експертизу комп’ютерної техніки та програмних продуктів, проведення якої доручити експерту(ам) Кропивницького відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експерта(ам) поставити наступні питання:

Встановити чи міститься на технічному пристрої - ноутбуці «Asus» model x541U інформація, в тому числі, видалена, та яка саме, визначити модель технічних пристроїв та їх параметри. При дослідженні технічного пристрою встановити:

-Чи міститься інформація щодо роботи в системі «Клієнт-банк», ключі до системи «Клієнт-банк», по яких банківських установах?

-Чи наявні адреси системи „ICQ”, „Інтернет-адреси”, логін? Якщо так, то які саме адреси, чи є переписка в системі „ICQ” (при наявності відобразити на паперовому носії переписку по системі „ICQ”, з посиланням на дати створення, місця розміщення, автора, тощо, дані про зареєстрованих користувачів)?

-Коли були створені документи, виявлені на ноутбуці«Asus» modelх541U, із розширенням *.doc, *.xls, *.rtf, *.jpg(при наявності відобразити їх на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

-Чи містяться бази даних та програми для відправлення електронної звітності „Бест- Звіт”, „Медок”?

-Чи містяться бази даних систем автоматизованого бухгалтерського обліку, яких версій?

-Чи збережені в базах даних цих програм договірні та первинні бухгалтерські документи? (при їх наявності відобразити на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

-Чи збережені в базах даних цих програм видаткові та податкові накладні, рахунки- фактури, акти приймання-здачі виконаних робіт, довіреності?

-Чи збережені в базах даних цих програм накази про призначення та звільнення, перевід на іншу роботу, табеля виходу на роботу, відомості виплати зарплати?

- Чи є файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904, ОСОБА_2О.), ТОВ «Агропрайм» (ЄДРПОУ 39369662, ОСОБА_3Ю.), ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40294281, ОСОБА_4, ОСОБА_5М.), ПП «Мідас- Голд» (ЄДРПОУ 37918198, ОСОБА_6Б.), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505, м.Київ), TOB «КОМОС ЛТД» (код 39878880, м.Київ, строки давності), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131, строки давності), ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39949034, м.Київ), ТОВ «БАРДО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39963258, м.Київ, строки давності), ФОП ОСОБА_7 (ІН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_8 (ІН НОМЕР_3), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «БІКОМТОРГ» (ЄДРПОУ 40821429, м.Бровари), ТОВ «ОСОБА_9» (код 39400246), ТОВ «РоялІнвестКомпані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ») (код 40525517), ТОВ «ГІРОФІТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324), ТОВ «Ремагроконтакт» (ЄДРПОУ 40317224), ТОВ «ЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39656423), ТОВ «АГАСАК СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40374639),ТОВ «ТАРГА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40704250), ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД» (ЄДРПОУ 40699292), ТОВ "НУРДО ГРУП" (ЄДРПОУ 39715970), ТОВ «Вітара-Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ТОВ «Страж 2» (ЄДРПОУ 35347205), ПП «Домініон» #(6%) (ЄДРПОУ 31146136), Підприємство «Центр соціальної, фізичної, трудової реабілітації та дослідження проблем інвалідів» всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій» (ЄДРПОУ 30663060), ТОВ «Велхаус» (ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «АлістарКомпані» (ЄДРПОУ 40740057), ТОВ «Девор» (ЄДРПОУ 40650697), ТОВ «Редлок» (ЄДРПОУ 40714273), ТОВ «Провайд Імпорт» (ЄДРПОУ 40711581), ТОВ ОСОБА_10» (ЄДРПОУ 40711450), ТОВ «Імпорт-Еліт-Альянс» (ЄДРПОУ 40526919), ТОВ «Лендінг-Бізнес» (ЄДРПОУ 40711267), ТОВ «ГрінбоксСтудіо» (ЄДРПОУ 40526683), ТОВ «Бостон Контракт» (ЄДРПОУ 40526636), ТОВ «Інтер-Хаус» (ЄДРПОУ 39870623), ТОВ «Альфа-Інвест-Груп» (ЄДРПОУ 39844432), ТОВ «Мельфіль» (ЄДРПОУ 40320955), ТОВ «Нью Голд» (ЄДРПОУ 39738170), ТОВ "ЛАТУН ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40323704), ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486), ТОВ «Константа НВ» (ЄДРПОУ 39543344), ТОВ «Авесті Сервіс» (ЄДРПОУ 40900835), ТОВ «Берноторг» (ЄДРПОУ 41043852), ТОВ «Голд Прайм» (41138637), СВК «Гірниківський» (ЄДРПОУ 00853091), ТОВ «Мрія-К» (ЄДРПОУ 19491182), ПП «Українське поле» (ЄДРПОУ 36046741), ПП «Лантана-Агро» (ЄДРПОУ 40836414), ПП «К.А.С.» (ЄДРПОУ 31753411), ТОВ «АртеріумТрейд» (ЄДРПОУ 41227195), ТОВ «Врожай - Агро» (ЄДРПОУ 39676020), ТОВ «ОСОБА_11 Холдинг» (ЄДРПОУ 41171640), ТОВ «Агро ОілТрейд» (ЄДРПОУ 39646436), ТОВ «ОСОБА_12 Буд» (ЄДРПОУ 39470821), ТОВ «Львівські інвестиції» (ЄДРПОУ 41195848), ПП «Автоагроукртермінал» (ЄДРПОУ 39386378), ТОВ «Мегасіті Альянс» (ЄДРПОУ 40636447), ТОВ «ТрейдТрейдінг» (ЄДРПОУ 39878571), ПСП «Ходосівське» (ЄДРПОУ 31539498), ТОВ «Комерційна фірма «Донгоспром» (ЄДРПОУ 33703121), ТОВ «Мартин Торг» (ЄДРПОУ 40085687), ТОВ «Ріалті Сіті» (ЄДРПОУ 40522144), ТОВ «Агромантіс» (ЄДРПОУ 40846548), прізвища учасників діяльності фіктивних суб’єктів господарювання: ОСОБА_13, ОСОБА_14Е, ОСОБА_3, ОСОБА_15, ОСОБА_8, ОСОБА_7 ОСОБА_16, серед наявних та знищених, роздрукувати їх.

При умові виявлення наявності на флеш-накопичувачі програм ведення бухгалтерського обліку, в разі необхідності, залучити спеціаліста, який володіє знаннями користування даною програмою, в тому числі, відновлення її функціонування, відновлення видалених чи пошкоджених програм бухгалтерського обліку чи їх складових, письмово повідомивши про необхідність залучення такого спеціаліста.

Для проведення дослідження надати експертам в опечатаному вигляді вилучений згідно з протоколом обшуку від 04.04.2018 по кримінальному провадженню №32018120010000038 від 13.06.2018 року, ноутбук «Asus» model x541U.

Попередити експерта(ів) про кримінальну відповідальність, передбачену ст. ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта(ів) відповідно до положень ч. 9 ст. 244 КПК України надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області майору податкової поліції ОСОБА_1.

Проведення експертизи здійснити за рахунок коштів, які цільовим призначенням виділяються експертній установі з Державного бюджету України.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_33

Часті запитання

Який тип судового документу № 77252039 ?

Документ № 77252039 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 77252039 ?

Дата ухвалення - 19.10.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 77252039 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 77252039 ?

В Leninskyi District Court of Kirovohrad City
Previous document : 77252038
Next document : 77252041