Court ruling № 77207587, 18.10.2018, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/14549/18

Провадження № 1-кс/592/6812/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., з участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжели Володимирівни про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018200000000016 від 30.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.4, 5 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту реєстрації фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для суб'єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Еверест 2017». За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Еверест 2017» (код 35555618) здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Свіда» (код 41812305). З метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства директору ТОВ «Свіда» (код 41812305) вручено вимогу №16787/10/18-28-23-16 від 17.09.2018 про надання завірених належним чином документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Свіда» (код 41812305) з ТОВ «Еверест 2017» (код 35555618), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період з 01.01.2017 по 31.08.2018, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На дану вимогу директором ТОВ «Свіда» (код 41812305) надано відповідь від 24.09.2018 про відмову надання документів. Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз, просить надати тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Свіда» (код 41812305) за адресою: м. Суми, вул. Пушкіна, буд.11.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «Свіда», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ТОВ «Свіда», що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Пушкіна, буд.11, надати слідчим слідчої групи: заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишеву Максиму Романовичу,тимчасовий доступдо речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписок, чеків, квитанцій, касових ордерів, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписки між підприємствами, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, декларацій, документів податкової звітності, ліцензій та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Свіда» (код 41812305) з ТОВ «Еверест 2017» (код 35555618) за період з 01.01.2017 по 28.09.2018.

Строк дії ухвали встановити по 15.11.2018 включно.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко