№ 7719598, 05.02.2010, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

№9-44/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о проведении выемки

Г.Мелитополь 05 февраля 2010 года

Судья Мелитопольского горрайонного суда Запорожской области Максимчук З.Н., рассмотрев представление начальника СО НМ Мелитопольской ОГНИ подполковника налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки в банковском учреждении, -

У С Т А Н О В И Л:

05.02.2010 года поступило представление начальника СО НМ Мелитопольской ОГНИ подполковника налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки в банковском учреждении.

Представление обосновано тем, что в период июня-июля 2008 г. директор ООО «М-Агросервис» ОСОБА_2, с целью завладения чужим имуществом, путем злоупотребления служебным положением, осознавая необходимость проведения документальной проверки сотрудниками Мелитопольской ОГНИ права заявленного бюджетного возмещения НДС и необходимость порядка оформления таможенных документов при экспорте товара, воспользовался схемой предоставленной неустановленным лицом, а именно в представленных в Мелитопольскую ОГНИ налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за июнь-июль 2008 г., не осуществляя товарных операций по закупке запчастей у ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев, отразил налоговый кредит по НДС за июнь 2008 г. в сумме 100660.38 грн. и за июль 2008 г. в сумме 105415.69 грн., а также отразил сумму на право бюджетного возмещения из государственного бюджета НДС за июнь 2008 г. в сумме 92691 грн. и за июль 2008 г. в сумме 85131 грн., а всего на общую сумму 177828 грн., указав форму ввиде перечисления на расчетный счет предприятия.

Кроме того, директор ОСОБА_2, мотивируя правомерность получения бюджетного возмещения, предоставил для проверки полученные у неустановленного лица первичные документы по бестоварным операциям на получение запчастей автотракторной техники от ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев, имеющего признаки фиктивности, и поддельные сертификаты качества указанных запчастей и поддельные письма предприятия-изготовителя от имени предприятия ООО «Евротурбина» г.Харьков, которое фактически не осуществляло выпуск и поставку товара, эти же поддельные документы предоставил для таможенного оформления экспортных операций и грузо-таможенных деклараций в Бердянскую таможню. А также, осознавая необходимость детальной проверки цепи поставщиков экспортируемого товара и факта уплаты НДС в бюджет поставщиками, согласно преступной схемы, воспользовался данными автоматизированной системы ГНА Украины сопоставления налоговых обязательств по НДС и налогового кредита в разрезе контрагентов по дополнению №5 предоставленных налоговых деклараций по НДС, в которую введено неустановленным лицом заведомо неправдивые ведомости, а именно по осуществлению закупки товарно-материальных ценностей поставщиком 1-го звена транзитной фирмы ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев, которая не находится по юридическому адресу у ООО «Евротурбина» г.Харьков (2-е звено, производитель), которое отсутствует по юридическому адресу и не имея каких либо производственных мощностей, не является производителем. Поставщиком которой является ООО «Лизинговая компания «Перспектива» г.Киев (3-е звено), которое имеет признаки фиктивности, отсутствует по юридическому адресу и не имеет каких либо производственных мощностей и вообще не осуществляло финансово-хозяйственную деятельность.

В ходе документальной проверки предприятия сотрудниками Мелитопольской ОГНИ директор ООО «М-Агросервис» ОСОБА_2, отказался предоставить копии первичных документов по взаимоотношениям с ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев, имеющего признаки фиктивности, не объясняя причины. Установлено, что предприятие в 2008 г. завышало свой налоговый кредит по НДС по бестоварным операциям в соответствии с преступной схемой, в которой фигурируют поддельные первичные документы от имени ряда фирм в том числе и фиктивных, а именно: ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев (код.30212588). Также установлено, что в законном порядке разрешение на изготовление печатей не выдавалось ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев, местонахождение предприятия и должностных лиц не установлено.

В ходе досудебного следствия по уголовному делу, возбужденному в отношении директора ООО «М-Агросервис» ОСОБА_2 по ст.ст. 15 ч.2, 191 ч.5 УК Украины, установлено, что ООО «М-Агросервис» (код.32643459) г.Мелитополь осуществляя бестоварные операции, со своего расчетного счета №2600910145001 МФО 313 582 в Акционерном Банке «Металлург» г.Мелитополь произвело денежные перечисления в период мая-июля 2008 г. в сумме 1 077 739 грн. на расчетные счета ООО «НВП «Интерагроинвест» №26008052710992 МФО 300711 Печерской филии ПАТ КБ «Приватбанк» г.Киев , №2600601599 МФО 394512 Донбасской филии АО «Родовит Банк» г.Донецк.

Исследовав материалы дела, суд считает необходимым представление начальника СО НМ Мелитопольской ОГНИ подполковника налоговой милиции ОСОБА_1 удовлетворить, провести выемку в Печерской филии ПАТ КБ «Приватбанк» г.Киев (г.Киев, ул.Предславинская, 19) банковских документов ООО «НВП «Интерагроинвест» г.Киев (код.30212588) за период с мая по июль 2008 г. по расчетному счету №26008052710992 МФО 300711.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, –

П О С Т А Н О В И Л :

Представление начальника СО НМ Мелитопольской ОГНИ подполковника налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки в банковском учреждении – удовлетворить.

Провести выемку в Печерской филии ПАТ КБ «Приватбанк» г. Киев (г. Киев, ул. Предславинская, 19) банковских документов ООО «НВП «Интерагроинвест» г. Киев (код.30212588) за период с мая по июль 2008 г. по расчетному счету №26008052710992 МФО 300711, а именно:

- юридического дела (в полном объеме),

- банковской карточки образцов подписей должностных лиц,

- расширенной банковской распечатки движения денежных средств по расчетному счету, с указанием дат, денежных сумм, контрагентов и финансовых операций

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Мелитопольского горрайонного

суда Запорожской области ОСОБА_3