Court ruling № 77094834, 11.10.2018, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/16377/18

Номер провадження:1-кс/521/6166/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., з секретарем Козирською О.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області за кримінальним провадженням №32018160020000002 від 12.01.2018 року про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду, розташованого за адресою: м.Одеса, вул. Фонтанська дорога, 14, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160020000002 від 12.01.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Френдс інтернешнл» (ЄДРПОУ 38404061), ПП «Промтехсервіс» (ЄДРПОУ 32431283), ТОВ «Лагрон» (ЄДРПОУ 40451435), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Таргет глобал» (ЄДРПОУ 40979769), ТОВ «Астіон буд» (ЄДРПОУ 39163316), ТОВ «Ріал-С груп» (ЄДРПОУ 40488643), МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), ТОВ «Рантек-НК» (ЄДРПОУ 40936788), ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія буд» (ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «БК «Вест лідер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Маріот компані» (ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Київдомбуд» (ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Панда-інвест» (ЄДРПОУ 35292764), в порушення п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» звернулись до Одеського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Головного управління ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень рішень від 11 жовтня 2017 року №0035831415 та №0035821415 (справа №1540/4547/18 від 14.09.2018), надавши у якості додатку оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» по фінансово - господарським взаємовідносинам з вище переліченими суб'єктами господарювання, та на теперішній час вказані документи зберігаються у Одеському окружному адміністративному суді.

З метою збирання доказів та встановлення осіб, причетних до вказаного злочину орган досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка», які на теперішній час зберігаються в Одеському окружному адміністративному суді.

Будь-якими іншими документами встановити обставини, а також ідентифікувати осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий та прокурор про час та місце розгляду клопотання були сповіщені належним чином в порядку ст. 135 КПК України, однак в судове засідання не з'явились. Слідчий надав відповідну заяву про розгляд клопотання без їх участі.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання необхідно відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вимогами статті 160 КПК України, наведені вимоги щодо змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів. Так, відповідно до частини 2 статті 160 КПК України, у клопотанні серед іншого, зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне клопотання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 3 статті 132 КПК України, передбаченні загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема зазначається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Вказане клопотання на думку слідчого судді не мотивоване, та суперечить п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки слідчим та прокурором не доведено можливість використання відомостей як доказів, що містяться у вказаних документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та не доведено потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні, що суперечить вимогами статті 132 КПК України.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів, - відмовити.

Ухвала слідчого судці оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Гарський