Court ruling № 77074652, 08.10.2018, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/15817/18

Провадження № 1-кс/161/8322/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 08 жовтня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Черняк В.В.

за участю секретаря судового засідання Новаковської В.В.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 про призначення судово-економічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про призначення та доручення проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №32018030000000015 від 24.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, проведення якої доручити експертам Волинського відділення Львівського НДІСЕ.

В обґрунтування клопотання вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту №9132/14-03/32313299 від 07.09.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Топ Світ» (код ЄДРПОУ 32313299) податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного – за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2014 по 31.12.2016» службові особи ТОВ «Топ Світ» у період 2014-2016 років умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 381782 грн., податку на додану вартість на загальну суму 1789872 грн., податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 32281,03 грн., а всього податків на загальну суму 2 203 935 грн. Крім того, ухилення від сплати податку на прибуток на загальну суму 381782 грн., сталося внаслідок не включення до складу інших доходів безнадійної кредиторської заборгованості на загальну суму 2173723,6грн., а ухилення від сплати податку на додану вартість за червень 2014 року на загальну суму 1 789 872 грн. сталося внаслідок не відображення в рядку 1 Декларації з податку на додану вартість реалізації товарних залишків та основних засобів на загальну суму 8 949 360, 66 грн.

В судове засідання прокурор не з’явився, однак подав до суду заяву в якій просить проводити розгляд даного клопотання без його участі та просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

У разі якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді (ч.1 ст.244 КПК України).

Згідно до ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов’язаний звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо встановлення обставин кримінального провадження.

Враховуючи, що для з’ясування обставини, що мають значення для кримінального провадження, з метою встановлення наявності або відсутності порушень законодавства, кола осіб, причетних до таких порушень в разі наявності, розміру збитків, завданих бюджету протиправними діями, необхідні спеціальні знання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.243, 244, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32018030000000015 від 24.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, судово-економічну експертизу щодо визначення розміру матеріальних збитків бюджету, заподіяних кримінальним правопорушенням в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Топ Світ» (код ЄДРПОУ 32313299).

На вирішення експертів поставити питання: чи підтверджується документально, зазначені в акті Головного управління ДФС у Волинській №9132/14-03/32313299 від 07.09.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Топ Світ» (код ЄДРПОУ 32313299) податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного – за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2014 по 31.12.2016» заниження податку на прибуток на загальну суму 381782 грн., податку на додану вартість на загальну суму 1789872 грн., податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 32281,03 грн.?

Проведення судово-економічної експертизи доручити експертам Волинського відділення Львівського НДІСЕ.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Черняк В.В.