Court ruling № 77052983, 10.10.2018, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/11688/18 1-кс/335/7755/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42017080000000471 від 19 серпня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування клопотання зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42017080000000471 від 19 серпня 2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36712034), які у період січня 2014 – липня 2017 років у ході здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом відображення в податковій звітності взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ГИД» (код ЄДРПОУ 22140575), ТОВ «СЛД-Плюс» (код ЄДРПОУ 23284520), ПП «Інженерно-виробнича фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 32025618), ТОВ «Квантум НТЦ» (код ЄДРПОУ 36791404) ухилились від сплати податків на суму 3,764 тис. гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також протягом 2014-2017 років невстановлені особи здійснили фіктивне підприємництво від імені ТОВ «ГИД» (код ЄДРПОУ 22140575), ТОВ «СЛД-Плюс» (код ЄДРПОУ 23284520), ПП «Інженерно-виробнича фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 32025618), ТОВ «Квантум НТЦ» (код ЄДРПОУ 36791404), зокрема діючи повторно придбали та використовують підприємства для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у формуванні незаконного податкового кредиту. Зокрема невстановленими особами здійснювалась закупівля товарів продовольчої групи, у подальшому на адресу ТОВ «МС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36712034) здійснено реалізацію товарів які не є номенклатурою товарів, що були придбанні зазначеними підприємствами. Тобто відбулася підміна номенклатури товарних позицій. Унаслідок вказаних дій ТОВ «МС ТРЕЙД» незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ, що є незаконною діяльністю, яка здійснена від імені вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності та кваліфікується за ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, в період 01.01.2016-31.01.2018 років невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснювали фіктивне підприємництво від імені ТОВ «Резерв України» (код ЄДРПОУ 40251500), а саме: здійснювали діяльність направлену на формування схемного податкового кредиту з ПДВ для підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ГИД» (код ЄДРПОУ 22140575), ТОВ «СЛД-Плюс» (код ЄДРПОУ 23284520), ПП «Інженерно-виробнича фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 32025618), ТОВ «Квантум ТЦ» (код ЄДРПОУ 36791404), ТОВ «Лідер Техкомпані» (код ЄДРПОУ 40224429), ТОВ «Будівельна компанія «Елізіум» (код ЄДРПОУ 40462777), ТОВ «Прайм-груп» (код ЄДРПОУ 40536927), ТОВ «Анкер Інвест» (код ЄДРПОУ 40669713), ТОВ «Апріліо» (код 40926429), ТОВ «ККЗХ» (код ЄДРПОУ 41029068), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Абсолютний баланс» (код ЄДРПОУ 41256912), ТОВ «Мантіно» (код ЄДРПОУ 40952181), ТОВ «Вест Сіті» (код ЄДРПОУ 40024226) та ТОВ «Олден Трейд» (код ЄДРПОУ 41565985), які в подальшому надавали послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та конвертації грошових коштів із безготівкових у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства входять до структури «конвертаційного» центру, підконтрольного ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2.

Також встановлено, що одним з основних контрагентів-вигодонабувачів ТОВ «ГИД», ТОВ «СЛД-Плюс», ПП «Інженерно-виробнича фірма «Каскад», ТОВ «Квантум НТЦ» є ТОВ «Промислова компанія «МС Трейд» (код ЄДРПОУ 40189290).

ТОВ «Промислова компанія «МС Трейд» (код ЄДРПОУ 40189290) використовуються банківські рахунки відкриті у ПАТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009) № 26004001016616, № 26048001016616.

Зазначена інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження: аналітичними довідками: №20/08-01-16-02-05/22140575 від 09.03.2017 року, №21/08-01-16-02-05/22140575 від 09.03.2017 року, №24/08-01-16-02-05/40251500 від 23.03.2018 року складеними фахівцями управління по боротьбі з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області та іншими матеріалами.

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи, судової почеркознавчої експертизи необхідно перевірити факт проведення фінансових розрахунків ТОВ «Промислова компанія «МС Трейд» з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вказаних підприємств, слідчий просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов’язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступному банківському рахунку ТОВ «Промислова компанія «МС Трейд» (код ЄДРПОУ 40189290) № 26004001016616, № 26048001016616, що пероебувають у приміщенні ПАТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009), розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Моторобудівників, 54Б, із можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 10 листопада 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць