Court ruling № 77037726, 10.10.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49110/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А., при секретарі Лапцун В.В. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

08.10.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42017101060000079.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні шостого слідчого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №42017101060000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_4, гр. ОСОБА_5, гр. ОСОБА_6, ОСОБА_7, гр. ОСОБА_8, гр. ОСОБА_9, гр. ОСОБА_10, гр. ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, гр. ОСОБА_14, гр. ОСОБА_15 та іншими невстановленими особами створено схему по мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів/робіт/послуг в підприємств з ознаками фіктивності.

Механізм «конвертації» коштів здійснювався наступним чином:

Підприємства - замовники (вигодонабувачі) перераховували у безготівковій формі грошові кошти в якості оплати за роботи, товари, послуги на розрахункові рахунки СГД з ознаками фіктивності, так звані «буферні СГД», що входили до складу транзитно - конвертаційної групи, та в подальшому, перераховувались на рахунки «пов'язаних» СГД з ознаками «фіктивності». Службові особи підконтрольних СГД, після надходження коштів, здійснювали їх перерахування на власні карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» та проводили зняття готівки через каси вказаної банківської установи. Грошові потоки проходили через рахунки СГД - не платників ПДВ та фізичних осіб.

У подальшому незаконно «проконвертована» готівка (за винятком 2,5-3%, що слугували «винагородою» вказаній групі осіб за надання незаконних послуг) разом із підробленими первинними документами передавалась «клієнтам» - посадовим особам СГД реального сектору економіки. Вказаний протиправний механізм «конвертації» грошових коштів підтверджується, як результатами проведених НСРД, так і доказами (показами свідків, документами, чорновими записами, електронними носіями) здобутими в ході проведення обшуків.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що одним з користувачів послуг конвертаційного центру є ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя дослідивши матеріали сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування», та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу, Чижу Олегу Володимировичу, Павлову Віталію Васильовичу, Сидорчуку Роману Анатолійовичу, Фєдосову Денису Володимировичу на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: оригінали документів щодо всіх операцій проведених за участю ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) виконували роботи для ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів з технічного обслуговування обладнання, надання послуг з охорони, а також надання рекламних послуг укладених між ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557).

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження 757/49110/18-к

Примірник 2 - виданий слідчому Шишці Т.Д.

Слідчий суддя В.А. Писанець