№ 7701485, 16.01.2010, Central District Court of Makiivka City

П О С Т А Н О В А

16 січня 2010 року суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області ОСОБА_1 розглянувши подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ про проведення обшуку в жилому приміщенні, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернулася до суду з поданням про проведення обшуку в квартирі за адресою : АДРЕСА_1., яка належить на праві приватної власності ОСОБА_3Ф (на підставі договору купівлі-продажу продажу № 1043 від 23.03.2007), мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа 122-5004, порушена відносно директора ПП «Ока-5» ОСОБА_4, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) зареєстровано рішенням виконавчого комітету Макіївської міської Ради Донецької області від 12.04.2005 року, реєстраційний № 12731020000002237 за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Старобазарна, а/с 976, яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, поставлено на податковий облік 12.04.2005 року в Гірницькій МДПІ м. Макіївки під № 144/10/28-114-7

ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) діє на підставі Статуту, зареєстрованого державним реєстратором виконавчого комітету Макіївської міської Ради 12.04.2004 року за № 12731020000002231. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля металургійною продукцією.

Згідно з реєстраційними документами засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) в єдиній особі є ОСОБА_4.

Згідно інформаційного листа № 22913/7/23-413 від 18.07.2007 Макіївської ОДПІ ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) не звітує з 2 кварталу 2006 року.

Але, на підставі проведеного дослідження руху грошових коштів по рахунку № 26007024276000 відкритого в ПАТ „Донгорбанк” в м. Донецьку встановлено, що у період 2005 -2006 років на даний рахунок було зараховано грошові кошти у сумі 3532033,93 грн., в тому числі ПДВ 588722,32 грн., які надійшли від контрагентів – суб’єктів підприємницької діяльності як сплата за товари, (послуги, роботи), з яких підлягало сплаті до бюджету податку на прибуток у сумі 735828 грн. та ПДВ у сумі 588723 грн.

Так, ОСОБА_4, будучі службовою особою підприємства - директором ПП «Ока-5» одноособово здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, у період з травня 2005 року по серпень 2006 року, будучі забов’язанним своєчасно та в повному обсязі обчислювати та сплачувати до бюджету податки, складати та надавати в органи податкового контролю податкову звітність, отримуючи доходи від усіх видів діяльності, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків, не сформував валові доходи підприємства у сумі 731 136 грн, та податкові забов’язання у сумі 579 111 грн., чим порушив п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), п.п.7.4.5, п.п. 7.3.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями).

Згідно висновку спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області № 240 від 17.12.2009, службовими особами ПП «Ока-5» в порушення вимог п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), п.п.7.4.5, п.п. 7.3.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) за період з травня 2005 року по серпень 2006 року не обчислило та не сплатило до бюджету податок на прибуток у сумі 731 136 грн. та податок на додану вартість у сумі 579 111 грн.

Таким чином, директор ПП «Ока-5» ОСОБА_4, у період з травня 2005 по серпень 2006, діючи умисно, в порушенні п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), п.п.7.4.5, п.п. 7.3.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) ухилився від сплати податків, шляхом заниження об’єкту оподаткування – необґрунтованого формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без підтверджуючих первинних документів, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 579 111 грн., податку на прибуток у сумі 731 136 грн., всього податків у сумі 1 310 244 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Згідно акту виїзної позапланової перевірки ПП „Ока-5” ЄДРПОУ 33504561 від 15.09.2006 № 46/23/33504561 фактичне місцезнаходження суб’єкта господарювання ПП „Ока-5” розташоване за адресою: 86147, АДРЕСА_3 на підставі договору оренди з ОСОБА_3 № б/н, від 31.08.2006

Згідно рапорту о/у ОРСУУП ГВПМ Макіївскої ОДПІ ОСОБА_5 ,ОСОБА_4 здійснював фінансово-господарську діяльність ПП „Ока-5” разом з ОСОБА_3 Фактичне місцезнаходження ПП ”Ока-5” (ЄДРПОУ 33504561) в період фінансово-господарчої діяльності знаходилося за адресою: м. Макіївка, квартал „ Шахтарський”, б. 10, кв. 27., ОСОБА_1 приміщення фактично належало ОСОБА_3, згідно довідки КП БТІ м. Макіівки вих. №1/35-11-01 від 12.01.2010 року на підставі свідоцтва про спадщину № 1-442 від 23.09.96.

На теперішній час, згідно довідки КП БТІ м. Макіївки вих. №1/35-11-01 від 12.01.2010 року, право власності на квартиру АДРЕСА_4, належить ОСОБА_6 на підставі договору купівлі-продажу /1131/ 20.03.2007

Згідно довідки КАБ у м. Макіівки ОСОБА_3 мешкає за адресою: АДРЕСА_5.

Згідно довідки КП БТІ м. Макіївки вих. №1/35-11-12 від 15.01.2010 ОСОБА_3 належить помешкання за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв. 29 на підставі договору купівлі продажу № 1043 від 23.03.2007

Згідно рапорту о/у ОРСУУП ГВПМ Макіївскої ОДПІ ОСОБА_5 документи фінансово-господарської діяльності ПП „Ока-5” знаходяться за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв. 29

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі, а також інші предмети і документи ПП „Ока-5” (ЄДРПОУ 33504561), які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, зберігаються за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв. 29

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_2 про проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1., яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3Ф (на підставі договору купівлі-продажу продажу № 1043 від 23.03.2007), підлягає задоволенню.

Враховуючи те, що знаряддя злочину, речі, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, можуть зберігатися за місцем реєстрації ОСОБА_3, за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв.29, яке належить їй на праві приватної власності ( на підставі договору купівлі продажу № 1043 від 23.03.2007), подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_2 підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ч. 5 ст. 177 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_7 за адресою: Донецька область, м. Макіївка пл. Грибиниченко, б. 2, кв.29, яке належить їй на праві приватної власності ( на підставі договору купівлі продажу № 1043 від 23.03.2007 ).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя