Court ruling № 76960248, 13.08.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37006/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2018 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Костенко Н. С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

30.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, оскільки їх вилучення та використання при здійсненні досудового розслідування, має суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєних злочинів, що дасть змогу перевірити обставини фінансово-господарських взаємовідносин, встановити всіх осіб, задіяних в господарських взаємовідносинах, перевірити інформацію зазначену в документах щодо настання реальних наслідків зазначених в документах фінансово-господарських взаємовідносинах, таким чином встановити осіб причетних до вчинення злочинів.

В судове засідання слідчий не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 25 червня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000075, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №32018100060000075 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407), які відповідно до повідомлення про виявлений злочин працівників ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.06.2018 та згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) №193/26-15-14-01-03/31992407 від 28.03.2018 податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, службові особи ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість на суму 3 735 884 грн. та занизили податок на прибуток на суму 3 938 233 грн. (загальна сума не сплачених податків 7 674 117 грн.), за рахунок відображення в податковій звітності товариства в період 2015-2017 рр. бетоварних операцій із купівлі товарів/послуг по взаємовідносинам з підприємствами із ознаками "фіктивності ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429).

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити завірені належним чином копії документів у ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407), а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини між ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) та ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ТОВ «Стілпат» (код ЄДРПОУ 39613828).

У зв'язку з вищевикладеним, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєння злочинів та встановлення інших причетних осіб до їх вчинення, на даний час у слідства виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) із вище вказаними товариствами, які перебувають у володінні ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407).

Таким чином, у органу досудового розслідування є наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які становлять комерційну таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407), з можливістю вилучення їх завірених копій

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів (з можливістю їх вилучення) що перебувають у володінні ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), за весь період взаємовідносин, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), сертифікати якості, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями); документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) придбало у ТОВ "САРНИ ЕНЕРГО ЗБУТ ПОСТАЧ" (39178338), ТОВ "ДАНВЕРС ПЛЮС" (38975126), ПП "Оптторгпостач РКЛ" (39702343), ТОВ "РЕСУРС КЕПІТАЛ" (39597164), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (41195478), ТОВ "БЕСТ ПРОДАКТ" (39812840), ТОВ "ГРАНУМ НОТУС" (39780484), ТОВ "ЮКОМ УКРАЇНА" (39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), ПВП «МЕД»(21119283), ТОВ «Трейдмікс» (39367246), ТОВ «Галс Лідер» (39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (39652392), ТОВ "СІСТЕМC ТЕХНОЛОДЖИ М" (39459923), ТОВ "ВАРТЕ СОЮЗ" (39788076), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (39824615), ТОВ "АГРО-ТЕХНОЛОГІЇ СУЧАСНОСТІ" (39772232), ТОВ "БУДІНВЕСТ-КОМП" (39822272), ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН" (39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (39173429), в тому числі: договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості; штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ "УКРСПЕЦКОНСТРУКЦІЯ" (код ЄДРПОУ 31992407) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб; договорів оренди приміщень, актів прийому-передачі та інших документів по взаємовідносинам із ТОВ «Стілпат» (код ЄДРПОУ 39613828) договорів оренди приміщень, актів прийому-передачі та інших документів щодо оренди приміщень за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам'янське (колишня назва - Дніпродзержинськ), вул. Індустріальна, 20-9.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук