Court ruling № 76864599, 01.10.2018, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/15332/18

Провадження по справі № 1-кп/521/1124/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2018 року м. Одеса

Малиновський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - Морозової І.В.,

за участю секретаря - Бурмістр І.І.,

прокурора - Крещенка В.В.,

підозрюваного - ОСОБА_1,

захисників - ОСОБА_2, ОСОБА_3В

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні за підозрою:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, який народився в м. Нікополі Дніпропетровської області, має вищу освіту, працює фінансовим директором ТОВ «Вестт ТД», одружений, не судимий, зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, проживає за адресою ІНФОРМАЦІЯ_3,

-у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

У С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 44 ч. 2, 212 ч. 4 КК України ОСОБА_1, який підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України – в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

На думку сторони обвинувачення, ОСОБА_1 з 10.10.2017 року був призначений на посаду заступника директора ТОВ «Вестт ТД» (код ЄДРПОУ 34108512), а з 07.12.2017 року по 31.12.2017 року виконував обов’язки директора вказаного підприємства. При здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючи незаконність своїх дій, у порушення вимог п.п. «б» п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, перебуваючи у офісному приміщенні ТОВ за адресою м. Одеса, Ленінградське шосе, 5, у грудні 2017 року здійснив реалізацію бетону на загальну суму 2919000 грн. (з ПДВ), в тому числі ПДВ 486500 грн., на адресу кінцевого покупця – неплатника ПДВ ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_1) за готівковий розрахунок, без подальшого включення зазначених сум до складу податкових зобов’язань в документах податкової звітності ТОВ «Вестт ТД», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість у сумі 370567 грн. та податку на прибуток у сумі 437850 грн., а всього податків у загальній сумі 808417 грн., що складає значний розмір, оскільки більше, ніж у 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В судовому засіданні ОСОБА_1 і захисники підтримали клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_1 пояснив, що визнав вину у вчиненні злочину, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, і повністю відшкодував завдану державі шкоду шляхом сплати податків ТОВ «Вестт ТД» у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ч. 1 цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов’язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

ОСОБА_1 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

Заподіяна державі шкода у вигляді несплати податків у розмірі 808417 грн. відшкодована у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується платіжними дорученнями № 6247 від 26.07.2018, № 6363 від 04.09.2018 року.

Про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, ОСОБА_1 було повідомлено стороною обвинувачення 10.09.2018 року, тобто після відшкодування завданої шкоди.

Судом роз’яснені ОСОБА_1 підстави звільнення від кримінальної відповідальності за ч. 4 ст. 212 КК України і право заперечувати проти закриття справи за даних підстав.

Таким чином, наявні всі передбачені законом підстави для закриття кримінального провадження і звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність. Кримінальне провадження закривається судом у зв’язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

Керуючись ст. 212 ч. 4 КК України, ст. ст. 284 ч. 2 п. 1, 285, 286, 350, 372 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання прокурора.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за скоєння злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв’язку зі сплатою податків і відшкодуванням завданої державі шкоди.

Закрити кримінальне провадження щодо ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 212 КК України відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через суд першої інстанції протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя І.В. Морозова