Court ruling № 76684613, 25.09.2018, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/11487/18

Номер провадження1-кс/712/5595/18

25 вересня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Марцішевська О.М., за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_1, за участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_2, старшого слідчого СВ Черкаського ВП Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3, розглянувши внесене у кримінальному провадженні №12018251010006433, клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернуся до Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення в ТОВ «Облагрохім-Черкаси», м. Черкаси, просп. Хіміків, 84, код ЄДРПОУ 30956059.

В клопотанні зазначено, що 13.09.2018 до Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали за зверненням командира громадського формування "ЦК "Азов" - Черкаси" Тертишника 10.10. щодо можливого вчинення кримінального правопорушення шляхом підробки та використання документів посадовими особами ТОВ "Облагрохім - Черкаси", засновником та директором якого являється ОСОБА_4 (ЄО 51891 від 13.09.2018).

14.09.2018 відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018251010006433 за ст. 366 ч. 1 КК України та розпочато досудове розслідування.

В ході досудового розслідування, встановлено, що до СВ Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області надійшло звернення ГФ «Цивільний корпус «АЗОВ» - Черкащина, в якому вказано інформацію про те, що на території області здійснює свою діяльність ТОВ «Облагрохім- Черкаси» м. Черкаси, просп. Хіміків, 84, код ЄДРПОУ 30956059, засновником та директором якого являється ОСОБА_4. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля хімічними продуктами.

Придбання більшості хімічної продукції (аміак рідкий) ТОВ «Облагрохім-Черкаси» здійснюється у постачальників за готівку по заниженим цінам, яка попередньо викрадається перевізниками у реальних суб’єктів господарювання під час транспортування від ПрАТ «АЗОТ» до місця здійснення господарської діяльності.

В подальшому з метою мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість шляхом штучного його завищення та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом від реалізації хімічної продукції за допомогою підроблення та використання підроблених документів службові особи ТОВ «Облагрохім-Черкаси» залучають до злочинної схеми підприємства з ознаками фіктивності, на рахунки яких з метою переведення безготівкових коштів в готівку перераховує грошові кошти отримані від суб’єктів господарювання реального сектору економіки.

В ході проведення попередньої перевірки встановлено, що зазначені у зверненні факти знайшли своє підтвердження.

Під час аналізу наявних матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Облагрохім- Черкаси» з метою легалізації незаконно придбаного та не облікованого аміаку рідкого залучили до злочинної схеми підприємство транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Креатив Трейдінг» м. Київ, код ЄДРПОУ 39289746 (з 06.03.2018 року перейменоване на ТОВ «Німб Лімітед» та перереєстроване в м. Маріуполь), яке в свою чергу залучило до ланцюга постачання ТОВ «ПІГ «Транс-Континенталь» м. Київ, код ЄДРПОУ 35831718, яке здійснювало придбання газу скрапленого, а реалізувало нетипову продукцію (аміак рідкий). ТОВ «Облагрохім-Черкаси», сформувало необгрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб’єктів господарювання за рахунок фіктивного (безтоварного) придбання аміаку рідкого в кількості більше 1 300 тонн на загальну суму 13,2 млн. грн. Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ «Облагрохім-Черкаси» за попередньою змовою із керівниками транзитно-конвертаційних підприємств, з метою привласнення податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 13,2 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та не сплати його до Державного бюджету України у 2017 році в сумі більше 2 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму. Вказані дії призвели до ненадходження в бюджет податку на додану вартість в сумі більше 2 млн. грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою отримання копій документів фінансово- господарської діяльності, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володіння ТОВ «Облагрохім-Черкаси», м. Черкаси, просп. Хіміків, 84, код ЄДРПОУ 30956059. Отримання тимчасового доступу до вказаних документів є необхідним для встановлення обставин кримінального правопорушення, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а в подальшому - використання отриманих документів, як доказів.

В судове засіданні слідчий звернувся з заявою про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14 вереня 2018 року у кримінальному провадженні №12018251010006433, у рамках яких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналу фінансово-господарських документів в ТОВ «Облагрохім-Черкаси», м. Черкаси, просп. Хіміків, 84, код ЄДРПОУ 30956059, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу вказаних документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Черкаського ВП Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Черкаського ВП Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 чи за її дорученням оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення копії документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Облагрохім-Черкаси» (м. Черкаси, просп. Хіміків, 84, код ЄДРПОУ 30956059), що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Облагрохім-Черкаси» із ТОВ «Креатив Трейдінг» (яке з 06.03.2018 перейменовано в ТОВ «Німб Лімітед») (код ЄДРПОУ 39289746), а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому передачі, видаткових накладних, довіреностей, специфікацій, податкових та видаткових накладних, рахунків фактури, товарно-транспортних документів, платіжних доручень, виписок банків, касових чеків, реєстрів бухгалтерського обліку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, сертифікатів якості (відповідності) та інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між даним товариством за період таких взаємовідносин.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СВ Черкаського ВП Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 чи за її дорученням оперативних працівників УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України

Строк дії ухвали до 25 жовтня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її постановлення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська