Court ruling № 76588883, 18.09.2018, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.09.2018 Справа №607/17814/18

Номер провадження 1кс/607/8906/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №42017211180000012 від 16 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., за погодження прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів

Також встановлено, що ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр «Борис» (код за ЄДРПОУ 32220092), та фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34) подавали податкову звітність в електронному вигляді. Згідно баз даних ДФС України, така звітність подавалась з IP-адреси НОМЕР_35.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для отримання додаткових доказів у провадженні, слідчий клопоче у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), які відповідно до ст.162 КПК України містять відомості, що відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що така інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом одержати ці дані неможливо, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерка Дмитру Анатолійовичу або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Воробцю Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому Андрію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку Андрію Дмитровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Буцю Владиславу Олеговичу, або іншій уповноваженій за дорученням слідчого особі, тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, чи копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід'ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), та можливість їх вилучити у Львівській філії публічного акціонерного товариства «Укртелеком» за адресою: Львівська область, місто Львів, вулиця Дорошенко, будинок 43, саме:

?інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвище, ім'я та по батькові, найменування особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші наявні дані), які використовували IP-адресу НОМЕР_35, в період з 01.01.2015 по 06.09.2018;

?інформацію про адресу місцезнаходження абонента, який входив до мережі Інтернет з IP-адресою НОМЕР_35, в період з 01.01.2015 по 06.09.2018;

?інформацію про адресу, куди надсилались рахунки за користування Інтернетом абоненту, який використовував IP-адресу НОМЕР_35, в період з 01.01.2015 по 06.09.2018, яким чином, та на яку суму;

?інформацію про номери мобільних телефонів, які визначені абонентом як контактні дані, який використовував IP-адресу НОМЕР_35, в період з 01.01.2015 по 06.09.2018;

?інформацію про абонента отримання послуг з доступу до мережі Інтернет, який користувався IP-адресою НОМЕР_35, та його місцезнаходження (адресу), в наступні дні та час:

?07.02.2016 о 09 годині 34 хвилин;

?08.02.2016 о 10 годині 37 хвилин;

?08.02.2016 о 10 годині 49 хвилин;

?23.03.2016 о 10 годині 16 хвилин;

?06.02.2017 о 12 годині 09 хвилин;

?08.02.2017 о 13 годині 51 хвилин;

?09.02.2017 о 10 годині 48 хвилин;

?09.02.2017 о 14 годині 59 хвилин;

?09.02.2017 о 16 годині 27 хвилин;

?09.02.2017 о 16 годині 55 хвилин;

?05.05.2017 о 11 годині 42 хвилин;

?05.05.2017 о 13 годині 17 хвилин;

?16.06.2017 о 15 годині 32 хвилин;

?18.07.2017 о 17 годині 51 хвилин;

?08.08.2017 о 10 годині 44 хвилин;

?08.08.2017 о 10 годині 50 хвилин;

?17.08.2017 о 11 годині 47 хвилин;

?19.09.2017 о 17 годині 28 хвилин;

?19.10.2017 о 12 годині 26 хвилин;

?08.11.2017 о 15 годині 38 хвилин;

?09.11.2017 о 11 годині 12 хвилин;

?16.11.2017 о 16 годині 14 хвилин;

?19.12.2017 о 11 годині 04 хвилин;

?17.01.2018 о 10 годині 46 хвилин;

?02.02.2018 о 17 годині 24 хвилин;

?05.02.2018 о 17 годині 38 хвилин;

?06.02.2018 о 09 годині 44 хвилин;

?06.02.2018 о 13 годині 01 хвилин;

?06.02.2018 о 10 годині 56 хвилин;

?08.02.2018 о 14 годині 59 хвилин;

?08.02.2018 о 15 годині 45 хвилин;

?07.02.2018 о 17 годині 49 хвилин;

?08.02.2018 о 14 годині 45 хвилин;

?08.02.2018 о 14 годині 49 хвилин;

?08.02.2018 о 14 годині 59 хвилин;

?08.02.2018 о 15 годині 45 хвилин;

?01.06.2018 о 09 годині 32 хвилин;

документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам послуг доступу (користування) до мережі Інтернет, які використовували IP-адресу НОМЕР_35, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, інших, в період з 01.01.2015 по 06.09.2018.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області В. Є. Ломакін