№ 7651634, 01.02.2010, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4-0022/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

26 января 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,

УСТАНОВИЛ:

26 января 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обосновании необходимости наложения ареста на денежные средства в представлении указывается, что должностные лица ЧП «Пром-сервис» (код 32561105) выполняя требования действующего законодательства Украины составляли и подписывали налоговую отчетность предприятия, в которой отображали результаты его финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период, после чего предоставляли ее в государственную налоговую инспекцию.

17 сентября 2009 года должностные лица ЧП "Пром-сервис», составляя налоговую отчетность предприятия, составили налоговую декларацию по НДС за август 2009 года и дополнение к ней № 5 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), отразили наличие имевших место финансово-хозяйственных операций предприятия в августа 2009 года с ЧП «Ремом» на сумму 466 790, 18 гривен, в том числе НДС – 93358, 04, гривен, что позволяло предприятию право формировать налоговый кредит.

Однако, как следует из документов налоговой отчетности ЧП «Ремом», а также из показаний его должностных лиц, в августе 2009 года последние не имели никаких финансово-хозяйственных отношений с ЧП "Пром-сервис» и поставку товаров в их адрес они не осуществляли.

Так, должностные лица ЧП "Пром-сервис» 17 сентября 2009 года, составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, составили дополнение № 5 к декларации предприятия по НДС за август 2009 года, в котором в разделе ІІ (налоговый кредит) внесли заведомо неправдивые сведения, а именно отразили наличие финансово-хозяйственные операций с ЧП «Ремом» на сумму 466 790, 18 гривен в том числе НДС – 93 358, 04 гривен, что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ЧП "Пром-сервис» своими противоправными действиями, незаконно сформировали предприятию налоговый кредит и тем самым занизили его налоговые обязательства за август 2009 года в общей сумме 93 358, 04 гривен, которые подлежат уплате в доход государства, что повлекло наступление тяжких последствий.

19 января 2009 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска по данному факту в отношении должностных лиц ЧП "Пром-сервис" (код ЕГРПОУ 32561105) возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 364 ч. 2 и ст. 366 ч.2 УК Украины.

Принимая во внимание вышеуказанное, а также то, что незаконными действиями должностных лиц ЧП "Пром-сервис» причинен материальный ущерб государству в сумме 93 358, 04 гривен, а также, что его должностные лица также являются и его учредителями, т.е. собственниками указанного предприятия, с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету ЧП "Пром-сервис” (код ЕГРПОУ 32561105), №26005050200319, открытый в ПАО "Приватбанк" (МФО 305299), а также на денежные средства, поступающие на данный счет.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит частичному удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП "Пром-сервис» причинили материальный ущерб государству в сумме 93 358, 04 гривен , поэтому возможно наложить арест на денежные средства в сумме 93 358, 04 гривен находящиеся на расчетном счету ЧП "Пром-сервис”, с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска. Наложение ареста на все денежные средства, находящиеся на расчетном счету ЧП "Пром-сервис”, а также на денежные средства, поступающие на данный счет, безосновательно, поскольку санкциями ст. 364 ч. 2 и ст. 366 ч.2 УК Украины дополнительное наказание в виде конфискации имущества не предусмотрено, тем самым отсутствует необходимость обеспечения исполнения приговора в этой части .

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства в сумме 93 358, 04 гривен , находящиеся на расчетном счету ЧП "Пром-сервис” (код ЕГРПОУ 32561105), №26005050200319, открытый в ПАО "Приватбанк" (МФО 305299).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон