Court ruling № 76326277, 07.09.2018, Apostolove District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 171/1836/18

1-кс/171/556/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2018 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Семенова Н.М. за участю секретаря судового засідання Ровної Н.А., прокурора Свиридюка О.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №12018040410000746 від 13.07.2018 року слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції Фалько К.В., погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Свиридюком О.О., клопотання про дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

06.09.2018 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції Фалько К.В. звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Свиридюком О.О., про дозвіл на тимчасовий доступ в Державну податкову інспекцію Криворізької південної ОДПI ГУ ДФС в Дніпропетровській області (Апостолівське відділення), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua, до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме: 1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778) за 2016-2017 року; 2) Податкові декларації з податку на прибуток КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778) за 2016-2017 року.

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що у період з 16.07.2018 р. по 27.07.2018 р. головним управлінням Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів в Дніпропетровській області проведено перевірку комунального підприємства «Апостоловеводоканал» в ході якої встановлено, що при розрахунку структури тарифу з централізованого водопостачання КП «Апостоловеводоканал» до обсягів реалізації включались понаднормові витрати і не обліковані витрати.

Відповідно до Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та водовідведення затвердженого «Постановою Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг» від 10.03.2016 року № 302 при розрахунку собівартості централізованого водопостачання та/або водовідведення зокрема враховуються прямі витрати на оплату праці (заробітна плата та інші виплати працівникам, безпосередньо залученим до технологічного процесу централізованого водопостачання та/або водовідведення).

З метою перевірки фактів завищення собівартості централізованого водопостачання та/або водовідведення, дотримання трудового законодавства, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 2016-2017 роки, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778) за 2016-2017 роки.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 р. № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов'язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в Державні й податковій інспекції в Криворізької південної ОДПI ГУ ДФС в Дніпропетровській області (Апостолівське відділення), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об'єктивності під час досудового розслідування;

- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов'язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів.

На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця - Державні й податковій інспекції в Криворізької південної ОДПI ГУ ДФС в Дніпропетровській області (Апостолівське відділення), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 20-ти діб з дня постановлення ухвали.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції Фалько К.В., погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Свиридюком О.О., про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції Фалько Катерині Вікторівні на тимчасовий доступ в Державну податкову інспекцію Криворізької південної ОДПI ГУ ДФС в Дніпропетровській області (Апостолівське відділення), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua, до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778) за 2016-2017 року;

2) Податкові декларації з податку на прибуток КП «Апостолововодоканал» (код ЄДРПОУ 24246778) за 2016-2017 року.

Керівнику Державної податкової інспекції Криворізької південної ОДПI ГУ ДФС в Дніпропетровській області (Апостолівське відділення), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Металургів, будинок 16, тел.: (0564) 92-81-12, електронна адреса: dp.dpi482.official@sfs.gov.ua, забезпечити тимчасовий доступ Фалько К.В. до вищезазначених документів та їх вилучення.

Термін дії даної ухвали - 20 днів з дня її винесення.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Апостолівського районного суду

Дніпропетровської області Семенова Н. М.