Court ruling № 76289879, 08.08.2018, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/3404/18

ун. № 759/12361/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В. при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова Олександра Сергійовича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

08.08.2018 старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинов О.С., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Медикавет» (код 39175908), в яких містяться відомості про зовнішньо-економічну та фінансово-господарську діяльність ТОВ «Медикавет» (код 39175908), а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Медикавет» (код 39175908) з ТОВ «Бізнес горизонти» (код 41654708), ТОВ «Лайм Тайм» (код 41656443), ТОВ «Медикавет-1» (код 40433196), ТОВ «Медикавет-3» (код 40978414) з 01 січня 2017 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею та надання дозволу на вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017100080000052 від 27 липня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Сатурн Глобал» (код 40993715), ТОВ «ТоргОпт-СК» (код 41014554), ТОВ «Інтервал Груп» (код 41031281), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Редгрін» (код 41141506), ТОВ «Скарвал» (код 41141553), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Так, під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Медикавет» (код 39175908) використовує схему по мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі ветеринарних лікарських засобів у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Бізнес горизонти» (код 41654708), ТОВ «Лайм Тайм» (код 41656443) та підконтрольних підприємств ТОВ «Медикавет-1» (код 40433196), ТОВ «Медикавет-3» (код 40978414), якими відображається купівля ветеринарних лікарських засобів у підприємств з ознаками «фіктивності» та подальша їх реалізація на адресу ТОВ «Медикавет» (код 39175908).

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Медикавет» (код 39175908) та вилученні їх копій.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Медикавет» (код 39175908), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність факів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернуться до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

В судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати в ТОВ «Медикавет» (код 39175908), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Писаревському Дмитру Андрійовичу, старшим о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чубаю Віталію Миколайовичу, Ревенку Віктору Сергійовичу, Меленчуку Денису Павловичу, о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Панчишак Анастасії Миколаївні, Ключці Олександру Олександровичу та іншим співробітникам за постановою слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Медикавет» (код 39175908), в яких містяться відомості про зовнішньо-економічну та фінансово-господарську діяльність ТОВ «Медикавет» (код 39175908) з 01 січня 2017 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Медикавет» (код 39175908) з ТОВ «Бізнес горизонти» (код 41654708), ТОВ «Лайм Тайм» (код 41656443), ТОВ «Медикавет-1» (код 40433196), ТОВ «Медикавет-3» (код 40978414) з 01 січня 2017 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею та надати дозвіл на вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; договорів, контрактів або угод з додатками та доповненнями; документів, що свідчать про ввезення ветеринарних засобів на митну територію України; карток акредитації у митниці; зовнішньо-економічних договорів та специфікацій до них; книжок міжнародних дорожніх перевезень; коносаментів; товарно-транспортних накладних; міжнародних товарно-транспортних накладних; авіанакладних; експортних декларації; довідок про транспортні витрати; договорів між експедитором і перевізником; документів контролю доставки вантажу; товаросупровідних документів, наданих перевізником в зоні митного контролю та попередніх повідомлень, попередніх декларацій; актів завантаження; актів огляду; інформаційних листів митного контролю товарів по вантажно-митним деклараціям; пакувальних відомостей; сертифікатів аналізу; сертифікатів якості; заявок на сертифікацію; сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших); сертифікатів ISO, GMP та інших; договорів на брокерське обслуговування, ліцензій та свідоцтв; договорів комісії; внутрішніх договорів; дистриб'юторських, дилерських, представницьких та інших договорів укладених з виробником товару; договорів поруки; договорів поставки; свідоцтв на товар; каталогів товару; експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару; рахунків-фактур; інвойсів; фотографій товару; інформації про виробника, назву, тип, вид, марку, об'єм партій, номерів, дат виготовлення; документів, які використовувались для визначення вартості товару; погоджень, дозволів та висновків санітарно-епідеміологічної служби; специфікацій; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; довіреностей; актів приймання-передачі; актів взаємозвірки; видаткових накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; паспортів на товари; сертифікатів на товари; ліцензій, дозволів на здійснення ветеринарної діяльності; документів за результатами проведення інвентаризацій; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; списків працівників підприємства; договорів оренди/суборенди офісних, складських приміщень або правоустановчих документів на приміщення, які використовуються у діяльності; договорів оренди/суборенди транспортних засобів тощо.

У випадку відсутності вищезазначених речей та оригіналів документів, надати дозвіл на вилучення речей та копій документів, що свідчать про відсутність їх оригіналів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.П'ятничук