Court ruling № 76221928, 29.08.2018, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/14085/18

Номер провадження:1-кс/521/5265/18

У Х В А Л А

29 серпня 2018 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Крижановський О.В., при секретарі Малиш О.Л., розглянув клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за номером № 32017160020000025 від 27.12.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) зареєстровані в Чорноморській ОДПI ГУ ДФС в Одеській області, в період з 01.12.2014 по 31.12.2014 переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивним підприємством ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 962 662 грн.

Будучи допитаний як свідок, засновник та директор ТОВ «Азарін» Коновалов Володимир Володимирович показав, що йому відоме дане підприємство, що він дійсно є засновником та директором ТОВ «Азарін», відкривав банківські рахунки, але печатку ТОВ «Азарін» не отримував, первинні та господарські документи, а також документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азарін» не складав та не підписував, фінансово - господарську діяльність ТОВ «Азарін» ніколи не здійснював, доходів на даному підприємстві не отримував.

Крім того, ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» йому не відоме, директор вказаного підприємства ОСОБА_3 йому також не відомий, ніяких фінансово – господарських взаємовідносин з ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» не здійснювалось, та ніякі документи він не підписував.

Враховуючи те, що для визначення, ким виконувались підписи у фінансово - господарських документах ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454) та для встановлення приналежності даних підписів засновнику та директору даного товариства ОСОБА_4, призначено судово-почеркознавчу експертизу в Одесько науково-дослідному експертно-криміналістичному центрі МВС України.

23.06.2018 за №19/116/514710 судовим експертом надано клопотання про надання документів, а саме: вільні зразки підписів ОСОБА_4, виконаних у документах за 2014-2015 р.р. та умовно-вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_4 відкрив рахунок у банківській установі Філії - Одеського обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845: м. Одеса, вул. Базарна, 17) для отримання грошової допомоги, а саме пенсії.

Встановлено, що для відкриття рахунку громадянином необхідно подати наступні:

1.Документи договір про відкриття банківського рахунку;

2.Заява на відкриття та обслуговування поточного рахунку з використанням платіжної картки;

3.Паспорт громадянина України;

4.Довідка Державної Податкової Адміністрації України про присвоєння ідентифікаційного коду ДРФО (копію);

5.Пенсійне свідоцтво або довідку про взяття на облік у Пенсійному Фонді;

6.Картка із зразками підписів;

7.Документи щодо вивчення клієнта (фінансова звітність на останню звітну дату, з відмітками контролюючого органу про отримання; інші документи на вимогу Банку – за потреби);

8. Опитувальник клієнта фізичної особи – підприємця;

9.Згоду на обробку персональних даних власника рахунку та інші документи на яких знаходяться підписи та почерк Коновалова В.В.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в Філії - Одеського обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845: м. Одеса, вул. Базарна, 17), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст. ст. 159, 162 КПК України, у зв’язку з чим слідчий звернувся до суду з клопотанням.

Слідчий у судовому засіданні підтримав своє клопотання, та просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі

м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Кондратюк Лілії Вікторівні, або за дорученням іншим особам, тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Філії - Одеського обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845: м. Одеса, вул. Базарна, 17), а саме:

1.Документи договір про відкриття банківського рахунку;

2.Заява на відкриття та обслуговування поточного рахунку з використанням платіжної картки;

3.Паспорт громадянина України;

4. Довідка Державної Податкової Адміністрації України про присвоєння ідентифікаційного коду ДРФО (копію);

5. Пенсійне свідоцтво або довідку про взяття на облік у Пенсійному Фонді;

6. Картка із зразками підписів;

7. Документи щодо вивчення клієнта (фінансова звітність на останню звітну дату, з відмітками контролюючого органу про отримання; інші документи на вимогу Банку – за потреби);

8. Опитувальник клієнта фізичної особи – підприємця;

9. Згоду на обробку персональних даних власника рахунку та інші документи на яких знаходяться підписи та почерк ОСОБА_4

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 29.08.2018 року.

Роз’яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Крижановський