Court ruling № 76205268, 22.08.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60275/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Стороженко С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Станкова О.П. про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 Станков О.П., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100060000117 від 27.09.2016. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27. ч. 3 ст. 212 КК України, досудове слідство у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, що кримінальне провадження №32016100060000117 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів працівників ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві та аналітичного дослідження від 14.09.2016 відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8. здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ "Укр Пром Інвест" (40099642) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44. п. 198.1 та п. 198.6 ст. 198 ПКУ. занизили податкове зобов'язання з ПДВ на суму 3 901 178.49 грн.

Також, відповідно матеріалів ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_3 при здійсненні вищевказаної незаконної діяльності використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, з тому числі, ТОВ "АТЛАНТІС ТРЕНД" (код ЄДРПОУ 40976286).

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ГОВ "НВФ "ПОЖТЕХГРУП" (38180372) за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "АТЛАНТІС ТРЕНД" (40976286), ТОВ "ІНТЕРБІЛД КОМЬЮНІТІ (39932429). ТОВ "ДЕНІ ЛЮКС" (40320908), ТОВ "ФАЕТОН-БУД ЛТД" (39112916), ТОВ "ПРОФБУДКОМПЛЕКС" (40028021), ТОВ "АЛЬФАСЕРВІСБУД" (40148495). ТОВ "ХОЛДИНГ "КДТ" (39410542) та іншими суб'єктами господарювання, а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях, враховуючи вищевказані факти.

В судове засідання сторони кримінального провадження не з'явилися, про час, дату та місце судового засідання повідомлялись належним чином.

Згідно ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ст. 21 КПК України кожному гарантується право на справедливий розгляд та вирішення справи в розумні строки незалежним і неупередженим судом, створеним на підставі закону.

Згідно ст. 26 КПК України слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Згідно пп. 78.1.11 Податкового Кодексу України, згідно з яким контролюючий орган проводить перевірку у разі коли отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону.

Разом з тим, чинний КПК України не містить норми, яка б передбачала призначення податкової перевірки слідчим суддею під час досудового розслідування, в тому числі як захід забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2,3,21,26 ,131-132,309 ПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Станкова О.П. про призначення позапланової документальної перевірки - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол