Court ruling № 76104522, 14.08.2018, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/12168/18

Провадження № 1-кс/234/4461/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 серпня 2018 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., прокурора Черевко М.І., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійник О.В., погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3.

Клопотання надійшло до суду 10.08.2018 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050390000019 від 17.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №32018050390000019 від 17.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000019 від 17.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 років ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, перебуває на податковому обліку в Покровській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області) умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, які в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) мав фінансово-господарські відносини з іншими суб'єктами підприємницької діяльності в тому числі із ДП «Селидіввугілля» (код ЄДРПОУ 33426253) по постачанню товарно-матеріальних цінностей в період 2016-2017 роках.

Документи тендерної документації, бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарських відносин суб'єктів підприємницької діяльності з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), та інші документи, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1)в інкримінованому періоді часу, та необхідні для проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз.

Таким чином, отримати оригінали вищевказаних документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, тендерних документів, договорів комісії, за фактами придбання та реалізації ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1)в період з 01.01.2016 по 31.12.2017, товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1)

Документи по фінансово-господарських відносин ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з суб'єктами підприємницької діяльності за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), просить надати дозвіл на тимчасовий доступ.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити. Зазначив, що оригінали документів їм необхідні для проведення експертиз.

ФОП ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, надав заяву, в якій заперечував проти видачу ним оригіналів документів за 2016-2017 роки. Зазначив, що 02.06.2018 року в м. Києві був викрадений його автомобіль, в якому знаходились особисті речі та документи, а саме: паспорт, водійське посвідчення, а також папка з оригіналами документів зі страхової компанії та оригінали документів його підприємницької діяльності. Надав витяг з ЄРДР № 12018100080004519 від 03.06.2018 року.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Краматорської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження №32018050390000019 від 17.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 років ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, перебуває на податковому обліку в Покровській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області) умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, які в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що оригінали документів, а саме: договірні, тендерні, первинні бухгалтерські документи (рахунки, накладні, видаткові і податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі виконаних робіт, складських карток обліку на отримані товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3, та інформація щодо використання товарно-матеріальних цінностей), договори комісії, що свідчать про фінансово-господарські взаємини ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2016-2017 роках, перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, суд приймає до уваги заяву ФОП ОСОБА_3, в якій вказано про викрадення оригіналів документів його підприємницької діяльності, але з заяви не видно, які саме оригінали документів підприємницької діяльності були викрадені у ФОП ОСОБА_3.

Прокурором доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійник О.В., погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3, - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, начальника СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику Олександру Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договірних, тендерних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі виконаних робіт, складських карток обліку на отримані товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3, та інформацію щодо використання товарно-матеріальних цінностей), договорів комісії, що свідчать про фінансово-господарські взаємини ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2016-2017 роках, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3.

Дати розпорядження ФОП ОСОБА_3 надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, начальника СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику Олександру Володимировичу, з можливістю вилучення оригіналів зазначених вище документів.

Строк дії ухвали встановити до 12 вересня 2018 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області Н.М. Пікалова