Court ruling № 76022171, 16.08.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/40320/18-к

Примірник № __

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Чепізі Є.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

16.08.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Каніковським В.І., про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельник Д.А. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100060000104, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА ГРУПА "ІПСУМ ГРУП" (код 39325667), ТОВ "БОРИСФЕН-ГРУП-ЛТД" (код 40369938), ТОВ "ЮК КОНСАЛТІНГ ГРУП СЕРВІС" (код 40409199), ТОВ "ГРУФОР" (код 40697075), ТОВ "ТРІ АЗ" (код 40697143), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "ОСТІНГ" (код 40929105), ТОВ "ЛІНГЕЛ" (код 40931816), ТОВ "ЕЛТЕКС КОМПАНІ" (код 40950163), ТОВ "АЛЬГІЗ-ЮНАЙТЕД" (код 41315443), ТОВ "АРІОН-ПРАЙМЛЮКС" (код 41429238) та ТОВ "МАСТЕР МІТ" (код 41555097) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ЮА-БУДСЕРВІС" (код: 38683702) в період 2016-2018рр формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА ГРУПА "ІПСУМ ГРУП" (код 39325667), ТОВ "БОРИСФЕН-ГРУП-ЛТД" (код 40369938), ТОВ "ЮК КОНСАЛТІНГ ГРУП СЕРВІС" (код 40409199), ТОВ "ГРУФОР" (код 40697075), ТОВ "ТРІ АЗ" (код 40697143), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "ОСТІНГ" (код 40929105), ТОВ "ЛІНГЕЛ" (код 40931816), ТОВ "ЕЛТЕКС КОМПАНІ" (код 40950163), ТОВ "АЛЬГІЗ-ЮНАЙТЕД" (код 41315443), ТОВ "АРІОН-ПРАЙМЛЮКС" (код 41429238) та ТОВ "МАСТЕР МІТ" (код 41555097) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Слідчий вказує, що на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "ЮА-БУДСЕРВІС" (код: 38683702) та ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА ГРУПА "ІПСУМ ГРУП" (код 39325667), ТОВ "БОРИСФЕН-ГРУП-ЛТД" (код 40369938), ТОВ "ЮК КОНСАЛТІНГ ГРУП СЕРВІС" (код 40409199), ТОВ "ГРУФОР" (код 40697075), ТОВ "ТРІ АЗ" (код 40697143), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "ОСТІНГ" (код 40929105), ТОВ "ЛІНГЕЛ" (код 40931816), ТОВ "ЕЛТЕКС КОМПАНІ" (код 40950163), ТОВ "АЛЬГІЗ-ЮНАЙТЕД" (код 41315443), ТОВ "АРІОН-ПРАЙМЛЮКС" (код 41429238) та ТОВ "МАСТЕР МІТ" (код 41555097), з метою повного та всебічного дослідження обставин кримінального провадження.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про наявність підстав для вилучення оригіналів документів та вважає дане прохання слідчого передчасним, а відтак не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного, ст. ст. 22, 26, 107, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "ЮА-БУДСЕРВІС" (код: 38683702), з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме: договори між ТОВ "ЮА-БУДСЕРВІС" (код: 38683702) та ТОВ "ЛАНТЕРГО" (код 41203298), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА ГРУПА "ІПСУМ ГРУП" (код 39325667), ТОВ "БОРИСФЕН-ГРУП-ЛТД" (код 40369938), ТОВ "ЮК КОНСАЛТІНГ ГРУП СЕРВІС" (код 40409199), ТОВ "ГРУФОР" (код 40697075), ТОВ "ТРІ АЗ" (код 40697143), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "ОСТІНГ" (код 40929105), ТОВ "ЛІНГЕЛ" (код 40931816), ТОВ "ЕЛТЕКС КОМПАНІ" (код 40950163), ТОВ "АЛЬГІЗ-ЮНАЙТЕД" (код 41315443), ТОВ "АРІОН-ПРАЙМЛЮКС" (код 41429238) та ТОВ "МАСТЕР МІТ" (код 41555097), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 09.08.2018.

В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя І.В. Литвинова