Court ruling № 76021146, 22.08.2018, Sosnytsia District Court of Chernihiv Oblast

Справа № 738/1183/18

Провадження № 1-кс/745/137/2018

У Х В А Л А

22.08.2018 рокусмт. Сосниця

Слідчий суддя Сосницького районного суду Чернігівської області Стельмах А.П., із секретарем Чепурною М.М., з участю слідчого СВ Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_1, прокурора Положій Н.І., представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи - ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в смт. Сосниця Чернігівської області у кримінальному провадженні №42017000000002172 клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СВ Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3, погодженого із прокурором Менської місцевої прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

У провадженні слідчого відділення СВ Менського відділення поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017000000002172 від 03 липня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 191 КК України.

Відповідно до ухвали Менського районного суду від 26.10.2017 року про тимчасовий доступ до речей та документів було вилучено документи бухгалтерського обліку, у яких відображається наявність та рух матеріальних активів підприємства за період часу з липня 2015 року по червень 2017 року.

20.03.2018 року було призначено судово-економічну експертизу по вилученим документам бухгалтерського обліку ТОВ «Мена-Авангард», проведення якої доручено експертам Чернігівського відділення Київського НДІСЕ.

04.07.2018 року до Менського відділу поліції надійшло клопотання судового експерта Чернігівського відділення Київського НДІСЕ ОСОБА_5, в якому експерт заявив клопотання про надання додаткових документів для проведення експертизи, а саме: Наказів (положення) про облікову політику ТОВ «Мена-Авангард» за 2015-2017 роки; Фінансову звітність підприємства за період 2015- 2017 роки, щоквартальні баланси (форми№1) та Звіту про фінансові результати (форма№2); Звітність ТОВ «Мена-Авангард» за вказаний період в тому числі звіт про рух грошових коштів (форма№3); Звіт про власний капітал (форма №4); Примітки до річної фінансової діяльності (форма№5); Звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форма №11-03); Звіт з праці (форма №1-ПВ); Звіт про виробництво промислової продукції (форма №1П- НПП); Звіти про збір урожаю сільськогосподарських культур; Головні книги ТОВ «Мена-Авангард» за період 2015-2017 роки; Розшифровки статей кредиторської заборгованості на відповідні звітні дати; розшифровки статей дебіторської заборгованості на відповідні звітні дати; Регістри бухгалтерського обліку ( журнали ордери, оборотно-сальдові відомості) з липня 2015 по червень 2017 року стосовно відображення в бухгалтерському обліку підприємства отриманих фінансових допомог від ОСОБА_6, на придбання техніки та обладнання.; Договори про надання поворотної фінансової допомоги та позик з первинними документами та їх відображення на рахунках бухгалтерського обліку товариства; Рух коштів по всіх відкритим рахункам підприємства за 2015-2017 роки.

Встановлено, що частина вказаних документів перебуває у володінні ТОВ «Мена-Авангард», а саме: наказ про облікову політику ТОВ «Мена-Авангард», який діяв у період часу з 01.01.2015 по 31.12.2017 року (відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України № 996- XIV від 16.07.1999 року); інформація з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» з вкладки «Звіти»- «Головна книга» сформована за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2017; розшифровки статей кредиторської заборгованості станом на 01.01.2015; на 01.01.2016; на 01.01.2017, та на 01.01.2018 року з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» (рахунок 631 вкладки «оборотно-сальдові відомості»); розшифровки статей дебіторської заборгованості станом на 01.01.2015; на 01.01.2016; на 01.01.2017, та на 01.01.2018 року з програми 1-С ТОВ «Мена- Авангард» (рахунок 361 вкладки «оборотно-сальдові відомості»); регістри бухгалтерського обліку з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» (обов’язкове ведення яких передбачено п. 3. «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» затвердженого Наказом Міністерства Фінансів України № 88 від 24.05.1995, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 за № 168/704) (інформацію з вкладок програми «журнали-ордери» «оборотно-сальдові відомості») з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року стосовно відображення в бухгалтерському обліку підприємства отриманих фінансових допомог від ОСОБА_6, на придбання техніки та обладнання.;

Відповідно до показань потерпілого ОСОБА_7 ведення бухгалтерського обліку в ТОВ «Мена-Авангард» забезпечено за допомогою програми автоматизації бухгалтерського обліку 1- С.

Надання тимчасового доступу до документів бухгалтерського обліку, які знаходиться у володінні ТОВ «Мена-Авангард» має суттєве значення для встановлення таких обставин у кримінальному провадженні як експертна їх оцінка з метою встановлення ознак складу злочину у даному кримінальному провадженні.

Суд відкидає доводи представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи - ОСОБА_2 щодо необґрунтованості клопотання: клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 162 КПК України; документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, необхідні експерту для проведення судово-економічної експертизи; призначаючи 20.03.2018 року судово-економічну експертизу, та визначаючи перелік питань експерту, слідчий СВ Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 діяв у межах своєї компетенції та відповідно до повноважень, які були встановлені законодавством станом на той час.

Згідно ч. 3 ст. 26 КПК України слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, документи мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчому СВ Менського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Мена-Авангард", юридична адреса: вул. Піщанівська, 28, м. Мена, Чернігівської області, 15600, та можливість їх вилучення, асаме:

- Наказу про облікову політику ТОВ «Мена-Авангард», який діяв у період часу з 01.01.2015 по 31.12.2017 року;

- Надати на паперовому носії роздруковану інформацію з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» з вкладки «Звіти»- «Головна книга» сформована за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2017;

- Розшифровки статей кредиторської заборгованості станом на 01.01.2015; на 01.01.2016; на 01.01.2017, та на 01.01.2018 року з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» (рахунок 631 вкладки «оборотно-сальдові відомості»);

- Розшифровки статей дебіторської заборгованості станом на 01.01.2015; на 01.01.2016; на 01.01.2017, та на 01.01.2018 року з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» (рахунок 361 вкладки «оборотно-сальдові відомості»);

- Регістри бухгалтерського обліку з програми 1-С ТОВ «Мена-Авангард» (інформацію з вкладок програми «журнали-ордери» «оборотно-сальдові відомості») з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року стосовно відображення в бухгалтерському обліку підприємства отриманих фінансових допомог від ОСОБА_6, на придбання техніки та обладнання

Строк дії ухвали – до 21.09.2018 року (включно).

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, підлягає обов'язковому виконанню.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.П. Стельмах