Decision № 7601224, 15.01.2010, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 2о-34/10/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2010 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Грецьких М.О.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова, зацікавлені особи: ТОВ «НВП «Амкріс-Пласт», ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації, що містить банківську таємницю, а саме: про обсяг та обіг коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, назви та адреси контрагентів, номерів платіжних доручень, цілі платежу з зазначенням фінансово-господарської операції, за якою платіж здійснюється та посиланням на первинні документи, суми платежів, дати проведення розрахунків на рахунках ТОВ «НВП»Амкріс-Пласт» в ХОФ АКБ «Укрсоцбанк».

В обгрунтування своїх вимог посилається на наступне.

ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова, яке зареєстроване Харківським міським виконавчим комітетом м. Харкова 29.05.2003 р. ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова проводилась планова виїзна документальна перевірка ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» на підставі направлення №707 від 29.09.2009 р., з питань дотримання вимог податкового, валютного, та іншого законодавства за період з 01.01.2007 р. по 30.06.2009 р. було здійснено вихід за юридичною адресою підприємства, але перевірку не було розпочато по причині відсутності документів.

Листом №84 від 29.09.2009 р., директор ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» повідомив ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова, що згідно постанови про відкриття карної справи від 21.08.2009 р., Червонозаводським РО ХГУ МВД України в Харківський області по факту шахрайства, протоколу обшуку старшим слідчим СУ ГУМВД України в Харківській області Луценко Б.В. від 14.09.2009 р. проведено обшук та виїмку первинних документів. Однак, згідно протоколу обшуку встановлено, що виїмка договорів та актів виконаних робіт за 2008 р., податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за 2007 р. – півріччя 20009 р. не проводилась. ДПІ Червонозаводського району м. Харкова встановлено відмову директором ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» від надання документів для перевірки, про що складено акт відмови від надання документів №1388 від 29.09.2009 р. Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав.

Представник зацікавленої особи ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» до судового засідання не з*явився, про місце та час слухання справи був сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Представник зацікавленої особи ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву, в який просив розглядати справу за його відсутності.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Червонозаводському м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова, яке зареєстроване Харківським міським виконавчим комітетом м. Харкова 29.05.2003 р. ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова проводилась планова виїзна документальна перевірка ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» на підставі направлення №707 від 29.09.2009 р., з питань дотримання вимог податкового, валютного, та іншого законодавства за період з 01.01.2007 р. по 30.06.2009 р. було здійснено вихід за юридичною адресою підприємства, але перевірку не було розпочато по причині відсутності документів.

Листом №84 від 29.09.2009 р., директор ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» повідомив ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова, що згідно постанови про відкриття карної справи від 21.08.2009 р., Червонозаводським РО ХГУ МВД України в Харківський області по факту шахрайства, протоколу обшуку старшим слідчим СУ ГУМВД України в Харківській області Луценко Б.В. від 14.09.2009 р. проведено обшук та виїмку первинних документів. Однак, згідно протоколу обшуку встановлено, що виїмка договорів та актів виконаних робіт за 2008 р., податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за 2007 р. – півріччя 20009 р. не проводилась /а.с.8/.

ДПІ Червонозаводського району м. Харкова встановлено відмову директором ТОВ «НВП» Амкріс-Пласт» від надання документів для перевірки, про що складено акт відмови від надання документів №1388 від 29.09.2009 р. /а.с.12/.

Таким чином, податкова інспекція, як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов”язати ХОФ АКБ «Укрсоцбанк», м. Харків, вул. Гоголя, 10, МФО 351016, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ «НВП» Амкріс-пласт» Код 32439151, а саме: надати інформацію про обсяг та обіг коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, назви та адреси контрагентів, номерів платіжних доручень, цілі платежу з зазначенням фінансово-господарської операції, за якою платіж здійснюється та посиланням на первинні документи, суми платежів, дати проведення розрахунків на рахунках: №26007811538690 (рос. руб.), №26007811538690 (укр. грн.), № 26007811538690 (япон. єна), за період з 01.01.2007 р. по 30.06.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги до апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -