Decision № 7601219, 12.01.2010, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа №2о-27/10/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2010 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Грецьких О.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: Приватне підприємство «Легат +», філія Акціонерного товариства «Тавріка» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації, яка містить банківську таємницю, а саме про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунках ПП «Легат +» в філії АТ «Тавріка».

В обґрунтування своїх вимог посилається на наступне.

19.08.2002 року виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстровано ПП «Легат+». На податковому обліку у ДПІ у Київському районі м. Харкова знаходиться з 29.08.2002 р. На підставі направлення №1135 від 05.10.2009 р. фахівцями інспекції здійснено вихід на позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ПП «Легат +» за період з 01.10.2006 р. по 01.10.2009 р. В результаті виходу встановлено, що посадові особи ПП «Легат +» відсутні за своїм місцем знаходження – м. Харків, вул. Артема, 31, про що складено Акт №1637/23-304/32089671 від 05.10.2009 р.

Таким чином, ненадання відповідачем документів для проведення перевірки та відсутність за місцезнаходженням, свідчить про невиконання платником податків своїх обов*язків, внаслідок чого ДПІ у Київському районі м. Харкова позбавлена можливості проведення обов*язкової позапланової виїзної перевірки у зв*язку з ліквідацією платника податків.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримала.

Представник зацікавленої особи ПП «Легат +» в судове засідання не з”явився, про причини суд не повідомив, про дату та місце слухання справи був сповіщений належним чином.

Представник зацікавленої особи АТ «Таврика» до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву з проханням розглядати справу за його відсутності.

Суд, дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Київському м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

19.08.2002 року виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстровано ПП «Легат+». На податковому обліку у ДПІ у Київському районі м. Харкова знаходиться з 29.08.2002 р. На підставі направлення №1135 від 05.10.2009 р. фахівцями інспекції здійснено вихід на позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ПП «Легат +» за період з 01.10.2006 р. по 01.10.2009 р. В результаті виходу встановлено, що посадові особи ПП «Легат +» відсутній за своїм місцем знаходження – м. Харків, вул. Артема, 31, про що складено Акт №1637/23-304/32089671 від 05.10.2009 р. /а.с. 5/.

Таким чином, податкова інспекція, як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов”язати філію Акціонерного товариства «Таврика», МФО 351953, що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Артема, 31, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Приватного підприємства «Легат +», код 32089671, про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках: №261593011878, №261503001878, №261053001878, №261043011878, №260083001878 з вказівкою призначення платежів та назви контрагентів за період часу з 01.01.2007 р. по 01.10.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги до апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -