Decision № 7598970, 12.03.2007, Holosiivskyi District Court of Kyiv City

№2-8117/13

2007 рік

РІШЕННЯ

Іменем України

12 березня 2007 року Голосіївський районний суд м.Києва

в складі: головуючого - судді Нєсвєтової Н.М.

при секретарі Літомній Н.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м.Києві цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м.Києва щодо розкриття Відкритим акціонерним товариством „Український професійний банк" у м.Києві банківської таємниці щодо товариства з обмеженою відповідальністю „Сотис"

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з вищезазначеною вимогою, посилаючись на те, що по розрахунковому рахунку ТОВ „Сотис" (код ЄДРПОУ 32244147) було здійснено ряд банківських операцій з перерахування значних сум грошових коштів.

Вимоги заявника обґрунтовані тим, що вироком Деснянського районного суду м.Києва від 10.07.06 року було розглянуто кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочину за ст.205 ч.5 КК України та призначено покарання у вигляді одного року обмеження волі.

Як було досліджено в судовому зсіданні та встановлено судом, підсудний ОСОБА_1 з метою створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності передав невстановленій особі паспорт громадянина України та довідку про присвоєння ідентифікаційного коду на своє ім'я, підписавши за місцем свого проживання новий статут „Сотис" і за що отримав грошову винагороду . Внаслідок злочинних дій підсудного ОСОБА_1. було створено фіктивне підприємство, шляхом придбання та перереєстрації з метою прикриття незаконної діяльності та сприянню від сплати податкові до державного бюджету.

Вирок по кримінальній справі не оскаржувався та вступив в законну силу.

Заявник вказує по те, що йому достовірно відомо, що починаючи з моменту державної реєстрації ТОВ „Сотис", по розрахунковому рахунку №260004240, що знаходиться у ВАТ „Український професійний банк" у м.Києві та належить товариству, пройшли значні суми грошових коштів . Однак для встановлення наявних (відомих) кредиторів та дебіторів, які здійснювали фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ „Сотис" на підставі цивільно -правих угод, а також з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів які пройшли по даному поточному рахунку товариства, законності здійснення їх перерахувань іншим господарюючим суб'єктом підприємницької діяльності необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ „Сотис" у зв'язку з чим вони вимушені звернутися до суду з даною заявою.

В судове засідання представник заявника не з'явився, про день, час розгляду справи повідомлявся належним чином.

Представники ВАТ „Український професійний банк" та ТОВ „Сотис" в судове засідання не з'явились, про час і місце судового розгляду повідомлялись належним чином, а за таких обставин судом визнано можливим розглянути справу у відсутності зазначених осіб.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку щодо задоволення заяви, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що Вироком Деснянського районного суду м.Києва від 10.07.2006 року по кримінальній справі №1-469\2006 року було винесено вирок по кримінальній справі відносно ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ст.27 ч.5, ст.205 ч.1 КК України та засуджено до 1 року обмеження волі. Внаслідок злочинних дій підсудного ОСОБА_1 було створено фіктивне підприємство, шляхом придбання та перереєстрації, з метою прикриття незаконної діяльності та сприяло ухиленню від сплати податків до державного бюджету.

Вирок Деснянського районного суду м.Києва від 10.07.2006 року набрав законної сили, але ТОВ „Сотис", яке було створено з метою прикриття незаконної діяльності та сприяло ухиленню від сплати податків до державного бюджету на поточний час не виключено з державного реєстру.

Як передбачено ч.2 ст.33 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців" №755 від 15.03.03 року „Юридична особа є такою, що припинилася, з дати внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію припинення юридичної особи" тобто відсутній запис про припинення такої юридичної особи у єдиному державному реєстрі Голосіївської районної у м.Києві державної адміністрації, органах статистики, Пенсійному фонді України, фонді соціального страхування.

У відповідності до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність" №2121-111 від 07.12.2000 року „Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Статтею 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" із змінами внесеними Законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист" № 2322-ІУ від 12.01.2005 р. у частині прав органів державної податкової служби: "...одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки та банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду-про обсяг та обіг коштів на рахунках...".

З огляду на наведені норми Законів України, беручи до уваги, що аналіз руху коштів на банківському рахунку ТОВ „Сотис" є необхідною для встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності здійснення між цим суб'єктом та іншими контрагентами по договорах для виконання податковими органами своїх функцій щодо перевірки сплати обов'язкових відрахувань та податків, суд вважає, що заява підлягає задоволенню.

Керуючись ст.1076 Цивільного Кодексу України, ст.60.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" ст.ст.287, 289, 290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м.Києва про розкриття Відкритим акціонерним товариством „Український професійний банк" МФО 300205 інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати Відкрите акціонерне товариство „Український професійний банк" МФО 300205 розкрити для Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м.Києва інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме інформацію по рахунку №260004240, який належить товариству з обмеженою відповідальністю„Сотис" (код ЄДРПОУ 32244147) за період з часу з моменту відкриття рахунку і по дату його закриття із зазначенням руху коштів, назв контрагентів, їх номерів рахунків, коду ЄДРПОУ, та призначенням платежу.

Рішення підлягає негайному виконанню.