Court ruling № 75897015, 07.08.2018, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 200/12843/18

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7893/18

07 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42018040000000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

06 серпня 2018 року старший слідчий в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018040000000028, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, умисно, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, не вжили, передбачені законом заходи щодо повноти нарахування та сплати (плати за землю), що спричинило до заниження податкового зобов’язання з орендної плати, чим завдали шкоди державному бюджету України в особливо великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлені розбіжності у нормативній грошовій оцінці землі, на підставі отриманих витягів з Державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку. Однак, незважаючи на проведену роботу, не залучено до нарахування та сплати орендної плати у перевіряємому періоді ТОВ «Караван Дніпропетровськ» розрахункова сума заниженого податкового зобов’язання 26 574, 0 тис. грн. Згідно наказу ДФС України від 09.07.2015 року №484 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» передбачено здійснення аналізу наявних та можливих схем ухилення від оподаткування під час плати за землю та забезпечення перевірочних заходів з питань повноти нарахування та своєчасності сплати задекларованим показникам.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник Дніпровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи, а також у порядку ст. 40, 41 КПК України, оперативному підрозділу за дорученням слідчого або прокурора у кримінальному провадженні № 42018040000000028, тимчасовий доступ з можливостю вилучення в Дніпровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (Дніпропетровська область, смт. Слобожанське, вул. Теплична, буд.13), документів, а саме: завірені копії податкових справ ТОВ «Караван Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964), завірені копії всієї податкової звітності у період з 01.01.2016 року по теперішній час (у тому числі про ЗЕД операції), листування посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області з представниками ТОВ «Караван Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964), завірені копії актів та матеріалів перевірок з додержанням податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Караван Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964); інформацію щодо банківських рахунків, фактичних та юридичних адрес розташування товариства, засновників, керівників, інших службових осіб та контактних даних; розшифрування контрагентів вказаних підприємств згідно з додатком №5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов’язання та податкового кредиту) з 01.01.2016 року по теперішній час, в електронному вигляді; відомості про подачу представниками зазначеного товариства за допомогою каналів зв’язку мережі «Інтернет» звітності до Державної фіскальної служби України з відображенням вичерпних обставин її подачі та прив’язкою до ІР-адреси, МАС-адреси конкретних електронно-обчислювальних машин, з яких вона здійснювалась та часу здійснення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали – до 07 вересня 2018 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко