Court ruling № 75876693, 06.06.2018, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 201/6012/18

Провадження № 1-кс/201/4161/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 за участю слідчого розглянувши у судовому засіданні в м.Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000043 від 18.04.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обушку а адресою: м. Дніпро, площа Соборна буд.6 за місцем розташування офісного приміщення ТОВ "Світ Освіти" (код 40624981).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що 18 квітня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження №32018040000000043 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах ТОВ "Світ Освіти" (код 40624981), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018040000000043 розпочато на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 , про зобов`язання внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань про кримінальне правопорушення, які містяться у заяві ОСОБА_6 .

Відповідно до заяви ОСОБА_6 службові особи ТОВ «Світ Освіти» при наданні громадянам послуг зі вступу до вищих навчальних закладів м. Дніпра не відображають отримані прибутки у податковій звітності підприємства, тим самим ухиляються від сплати податків до державного бюджету України. Тільки за 2017-2018 навчальний рік при посередництві ТОВ «Світ Освіти» до вищих навчальних закладів м. Дніпра зараховано 780 студентів, отриманий підприємством дохід, з якого не утримано податки, склав приблизно 2000000 доларів США. Крім того на ТОВ «Світ Освіти» працюють не працевлаштовані особи, яким виплачуються заробітна плата в конверті.

Допитаний 11.05.2018 року в якості свідка ОСОБА_6 , підтвердив відомості викладені у заяві.

Згідно відомостей викладених заявником ОСОБА_6 офісне приміщення ТОВ "Світ Освіти", розташоване за адресою м. Дніпро, площа Соборна, буд.6.

Факт місцезнаходження ТОВ «Світ Освіти» за вказаною адресою підтверджується реєстраційними документами та податковими звітами підприємства, наданими до ДПІ у Соборному районі м. Дніпра.

Відповідно до ст.234 КПК України фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи, податкові документи,податкові звіти ТОВ «Світ Освіти», документи, що підтверджують надання послуг громадянам зі вступу вищих навчальних закладів, чорнові записи в тому числі записи, що підтверджують виплату неофіційної заробітної плати (заробітної плати в конверті), грошові кошти отримані службовими особами ТОВ «Світ Освіти» як тіньовий дохід, з якого не утримані податки, що можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, інша комп`ютерна техніка та електронні носії інформації на яких зберігається інформація, що свідчить про порушення податкового законодавства, мають значення для розкриття кримінального правопорушення та можуть бути доказами в ході судового розгляду, необхідно провести обшук за адресою розташування офісного приміщення ТОВ "Світ Освіти" (код 40624981): м. Дніпро, площа Соборна, буд.6, з метою встановлення та вилучення предметів та документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32018040000000043.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського МУЮ, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Дніпро, площа Соборна буд.6 належить гр. ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, на його задоволенні наполягав.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим та прокурорам по кримінальному провадженню №32018040000000043, а також оперативним працівникам за відповідним дорученням слідчого право на проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, площа Соборна буд.6 за місцем розташування офісного приміщення ТОВ "Світ Освіти" (код 40624981), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Світ Освіти" (код 40624981) за період 2016 2018р., а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи передачі товару, робіт (послуг), звіти підприємства, документів, що підтверджують надання послуг громадянам зі вступу вищих навчальних закладів ТОВ «Світ Освіти» (код 40624981), чорнових записів в тому числі записів, що підтверджують виплату неофіційної заробітної плати (заробітної плати в конверті), грошових коштів отриманих службовими особами ТОВ «Світ Освіти» як тіньовий дохід, з якого не утримані податки, що можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, факсіміл`є, системних блоків, ноутбуків, флеш-накопичувачів, серверів, іншої комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких зберігається інформація, що свідчить про порушення податкового законодавства та інших документів та предметів, які свідчать про противоправну діяльність ТОВ «Світ Освіти» (код 40624981),що мають значення для розкриття кримінального правопорушення та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1