Court ruling № 75829694, 16.04.2018, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4036/18

Провадження № 1-кс/201/3295/2018

УХВАЛА

Іменем України

16 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Бережною О.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєв С.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000015 від 31.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєв С.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000015 від 31.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що 31.01.2018 року на адресу відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла заява від гр. ОСОБА_3 про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 37865555, юридична адреса: Дніпровський район, с. Партизанське, вул. Леніна, 25), які в період з 01.01.2015 року по теперішній час ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до заяви та допиту в якості свідка ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) використовує наступні схеми ухилення від сплати податків під час будівництва та вводу в експлуатацію житлових комплексів.

По-перше, це ухилення від сплати пайового внеску забудовників (інвесторів) у створенні соціальної та інженерно-транспортної інфраструктури міста.

У разі, якщо загальна кошторисна вартість будівництва об'єкта не визначена згідно з будівельними нормами, державними стандартами і правилами, вона визначається на основі встановлених органом місцевого самоврядування нормативів для одиниці створеної потужності;

По-друге, це використання схеми мінімізації податкового навантаження податку на прибуток за допомогою виведення коштів з обігу, шляхом використання підконтрольних підприємств та ФОП не платників ПДВ з ознаками фіктивності, використовуючи їх розрахункові рахунки та не відображають в звітності. Також використовуються розрахункові рахунки та реквізити підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме штучно формують податковий кредит.

По-третє, на всіх будівельних майданчиках забудовника ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) працюють робітники без оформлення відповідних трудових договорів, тобто неофіційно, при цьому видача заробітної плати відбувається необлікованою готівкою «в конвертах», що призводить до ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб (18%) та єдиного соціального внеску (22%).

Крім того, під час досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було отримано інформацію та проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) в період 2015 - 2018 років. Згідно «податкового блоку», «АІС аналітична система» та оперативної інформації встановлено, що основний замовник будівництва ЖК «Олімпійський» за адресою: м. Дніпро, в районі будинку № 3 по вул. Кобзаря, Лівобережний-3, виступає Комунальне Підприємство «АРР «Регіон - Лідер» ДОР (код 36163109). Комунальне підприємство в ролі замовника вказує на використання бюджетних коштів під програму надання населенню «доступного житла» на підставі постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку здешевлення вартості іпотечних кредитів для забезпечення доступним житлом громадян які потребують поліпшення житлових умов № 343 від 25.04.2012. Суть програми полягає в тому що квартири можна придбати в кредит під 3% річних, тобто ставка буде 16%, але з них 13% компенсує держава. Усього планується звести 16 будинків на понад 1 тис. квартир. Вказана програма також звільняє замовника від сплати пайового внеску у місцевий бюджет на розвиток інфраструктури населеного пункту.

Встановлено, що «АРР «Регіон -Лідер» ДОР (код 36163109) комунальне підприємство Дніпропетровської обласної ради, основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0, знаходиться на податковому обліку ДПІ у Центральному районі м. Дніпра.

Починаючи з 2012 року КП «Агенство регіонального розвитку «Регіон Лідер» Дніпропетровської обласної ради замовило ТОВ «Балівській будівельній компанії» (код 37865555) будівництво «доступного житла» на 88 480 000 грн., без тендерної процедури. Основний вид діяльності ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555), будівництво житлових і нежитлових будівель, стан 0, знаходиться на податковому обліку Дніпровської ОДПІ.

Встановлено, що житло продається за ринковими цінами, за схемою продажу через фонд фінансування будівництва з управляючим КБ «РадаБанк». При продажі квартир відсутні будь які програми пільгового надання житла, що вказує на можливість виведення бюджетних коштів через вказане будівництво на фіктивні підприємства та безпідставне звільнення від сплати пайового внеску.

Орган досудового слідства з зазначених обставин, вважає що першочергово потрібно провести виїмку банківських рахунків ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555), з метою встановлення руху коштів, кінцевих отримувачів та підприємства транзитерів.

Крім того, встановлено, що кошти державних установ, отримані у якості оплати за виконані роботи по будівництву, через рахунки ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) були перераховані на рахунки ряду юридичних осіб та в подальшому на рахунки значної кількості фізичних осіб, в якості переказу коштів на закупку товарів, з подальшим їх обготівкуваням.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) для проведення сумнівних фінансових операцій в період з 01.01.2015 року по 10.02.2016 використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) - №26007003524416.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсаю О.В. слідчим слідчої групи: Костівій О.В., Олешко В.І., Кліпі О.С., Кривобоку Р.В., Кириченко Є.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєву С.О., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

оригінали документів, надані службовими особами ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) для відкриття рахунку №26007003524416, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) - №26007003524416 за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) - №26007003524416 (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунком);

договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2015 року по 16.04.2018 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018040000000015.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов