Court ruling № 75696656, 06.08.2018, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/5506/18 1-кс/335/5952/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Рибалко Н.І., за участю секретаря судового засідання Мереуци М.А., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000009 від 20 березня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018080000000009 відносно службових осіб Службові особи ТОВ «Рим ХХІ» (код ЄДРПОУ 36238226), які в період 2014-2016 років при реалізації робіт (товарів, послуг) в адресу: ПАТ «ШУ «Покровське» (13498562), ПрАТ «ЗЗРК» (191218) та ін. з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ здійснили фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сетіка» (код ЄДРПОУ 39566314), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «МК Прованс» (код ЄДРПОУ 40643145), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Аніда груп» (код ЄДРПОУ 40000100), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «Брайтіс» (код ЄДРПОУ 40461789), ТОВ «Промтехностіл» (код ЄДРПОУ 40000320), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3508 тис. гривень.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичними дослідженнями складеними управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Для повноти та неупередженості розслідування кримінального провадження, а також з метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування - слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «ШУ «Покровське» (код ЄДРПОУ 13498562) по операціям з ТОВ «Рим ХХІ» (код ЄДРПОУ 36238226) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «ШУ «Покровське» (код ЄДРПОУ 13498562) та знаходяться за юридичною адресою: Донецька область, м. Покровськ, пл. Шибанкова, 1а

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказані у клопотанні документи, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву І.В., слідчим слідчої групи, співробітникам ДФС дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в офісному приміщенні ПАТ «ШУ «Покровське» (код ЄДРПОУ 13498562), яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Покровськ, пл. Шибанкова, 1а оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «ШУ «Покровське» (код ЄДРПОУ 13498562) по взаємовідносинам з ТОВ «Рим ХХІ» (код ЄДРПОУ 36238226) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі робіт (товарів, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з вищезазначеним підприємством за вказаний період часу, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «ШУ «Покровське» (код ЄДРПОУ 13498562), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності робіт (послуг, товарів), придбаних у вищезазначеного підприємства, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу, а також оригінали документів щодо проходження інструктажів з охорони праці та ін. працівників ТОВ «Рим ХХІ» та інших підрядних та субпідрядних організацій пов'язаних з ТОВ «Рим ХХІ».

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 06.09.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Н.І.Рибалко