Court ruling № 75650545, 27.07.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/8399/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3884/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32017130370000019 від 28.09.2017 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_4, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017130370000019 від 28.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ФГ «Олена» в період 2016 року ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 755 606, 47 грн. шляхом відображення в регістрах податкового обліку операції з придбання послуг, виконання робіт (монтаж та заміна панелей ПВХ, монтаж та заміна крівлі андуліном та ін.), які були фактично не здійснені, використовуючи реквізити субєктів «конвертаційно-транзитної спрямованості: ТОВ «ОСОБА_5 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750) та ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141).

Основний вид діяльності ФГ «Олена» - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, земельні ділянки ФГ «Олена» розташовані на території сільських рад Березівська. Голубівська, Калинівська Попаснянського району Луганської області, які в період 2016 року відповідно до розпорядження КМУ від 07.11.2014 №1085-р (із змінами і доповненнями) входили до переліку населених пунктів, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження.

Відповідно до податкових накладних ФГ «Олена» (код ЄДРПОУ 31791394) в період 2016 року здійснювало реалізацію соняшника на адресу ТОВ "АГРЕКС" (код 25602906) на загальну суму 3.744 млн. грн., при цьому підприємство ФГ «Олена» в період 2016 року, звітність про найманих працівників не надавало.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що з метою перевірки та встановлення всіх важливих обставин у даному кримінальному провадженні, в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які відповідно п.4, п.8 ч.1 ст. 162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів статистичної звітності форма №4-СГ та №29- СГ підприємства ФГ «Олена» (код ЄДРПОУ 31791394) за період часу з 01.01.2016 31.12.2016, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Луганській області: 93404, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, з можливістю їх вилучення.

Вказані відомості та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника особи, у володінні якої перебувають вказані документи.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя доходить висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у Головного управління статистики у Луганській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у звязку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у відповідності до ст. 40 КПК України, старшим оперуповноваженим ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні: ОСОБА_2, ОСОБА_10, ОСОБА_11, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Луганській області за адресою: 93404, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, з можливістю їх копіювання, а саме до документів статистичної звітності форма № 4-СГ та №29-СГ підприємства ФГ «Олена» (код ЄДРПОУ 31791394) за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016.

В решті вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н. В. Бойко