Court ruling № 75650422, 27.07.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/7922/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3699/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32017130370000019 від 28.09.2017 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017130370000019 від 28.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ФГ «Олена» в період 2016 року ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 755 606, 47 грн. шляхом відображення в регістрах податкового обліку операції з придбання послуг, виконання робіт (монтаж та заміна панелей ПВХ, монтаж та заміна крівлі андуліном та ін.), які були фактично не здійснені, використовуючи реквізити суб’єктів «конвертаційно-транзитної спрямованості: ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750) та ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141).

При аналізі стану підприємств встановлено, що на ТОВ «ОСОБА_4 Строй», ТОВ «Макао Союз» та ТОВ «Панорама-Скай» немає найманих працівників, вони не мають транспортних засобів та нерухомого майна у приватній власності, та не декларують придбання послуг оренди на зазначені основні засоби, що унеможливлює реальність здійснення господарської діяльності вказаних підприємств.

Допитані в якості свідків директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Панорама-Скай» ОСОБА_5 та директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750) ОСОБА_6 та директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «ОСОБА_4 Строй» ОСОБА_7, пояснили про непричетність до реєстрації та діяльності підприємств.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що з метою перевірки та встановлення всіх важливих обставин у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які, відповідно п. п. 4,8 ч.1 ст. 162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) за юридичною адресою: індекс 04080, м. Київ, Подільський район, вулиця Фрунзе, будинок 102, відносно реєстрації та перереєстрації електронних цифрових підписів підприємств ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), в яких міститься інформація, що матиме суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути використані у якості доказів у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника особи, у володінні якої перебувають вказані документи.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного слідчий суддя доходить висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Також, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ, особам за дорученням, постановою слідчими та оперативними співробітниками ГУ ДФС у м. Києві, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у відповідності до ст. 40 КПК України, старшому оперуповноваженому ОУ ДІЛІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, ОСОБА_11, заступнику начальникаСВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, ОСОБА_13, ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) за юридичною адресою: індекс 04080, м. Київ, Подільський район, ВУЛИЦЯ ФРУНЗЕ, будинок 102, з можливістю їх копіювання, відносно реєстрації та перереєстрації електронних цифрових підписів підприємств ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141) в тому числі: свідоцтв про державну реєстрацію створення юридичної особи, виписку про державну реєстрацію, копії документів, що засвідчують осіб, які отримували електронний цифровий підпис (паспорт, код), довіреності на отримання електронного цифрового підпису, протоколи загальних зборів, статут, протокол правомочності загальних зборів, наказів про призначення на посади. та інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації та перереєстрації електронного цифрового підпису ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141).

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н. В. Бойко