Court decree № 75552749, 24.07.2018, Darnytskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
24.07.2018
Case No.
753/13280/18
Document №
75552749
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13280/18

провадження № 1-кс/753/3850/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" липня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Коренюк А.М., за участю секретаря судового засідання Слакви О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 Піяком К.Л., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100020000001 від 17.01.2018 р. , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В. за погодженням з процесуальним керівником звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів, які знаходяться у володінні ТОВ «БМС Буд» (код ЄДРПОУ 40803404) та відображають взаємовідносини ТОВ «БМС Буд» (код ЄДРПОУ 40803404) з ТОВ «Альянс-Трейд-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39245241), ПП «Ладабудсервіс» (код ЄДРПОУ 33495898), ТОВ «Строй-Корпорейт» (код ЄДРПОУ 40725243) та дозвіл на їх вилучення за період з листопада 2016 р. по серпень 2017 р.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що групою слідчих СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100020000001 від 17.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, тч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також у документальному оформлені безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ. Так, встановлено, що на території міста Києва та Київської області у період 2015 по теперішній час діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та особи, які шляхом використання ряду суб'єктів з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Інвест Глобал Імпорт. Юа» (код ЄДРПОУ: 41398886), ТОВ «Компанія Вітек. Юа» (код ЄДРПОУ: 41398912), ТОВ «Будівельний Індустріал» (код ЄДРПОУ: 41210904), ТОВ «Ейдісон» (код ЄДРПОУ: 41071882), ТОВ «Енріопт» (код ЄДРПОУ: 41028504), ТОВ «Строй-Корпорейт» (код ЄДРПОУ: 40725243), ПП «Ладабудсервіс» (код ЄДРПОУ: 33495898), ТОВ «Едванс Солюшн» (код ЄДРПОУ: 39730323), ТОВ «БК «Вежа Корп» (код ЄДРПОУ: 39475395), ТОВ «АБ Щит» (код ЄДРПОУ: 39426950), ТОВ «Гвардіан» (код ЄДРПОУ: 39425061), ТВО «Ліра Ковчег» (код ЄДРПОУ: 39425056), ТОВ «Торговий Дім Кватро» (код ЄДРПОУ: 39420697), ТОВ «Константа Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39420571), ТОВ «Альянс-Трейд-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39245241), ТОВ «Компанія Сітек Плюс» (код ЄДРПОУ: 39072507), ТОВ «БК «Лідер Груп» (код ЄДРПОУ: 39069274), ТОВ «Лайн Квест» (код ЄДРПОУ: 39017451), ТОВ «Лайт Клірінг» (код ЄДРПОУ: 39709265), ТОВ «Експлуатаційна Організація Житло Сервіс» (код ЄДРПОУ: 39704492), ТОВ «Обслуговуюча Компанія Житло Сервіс» (код ЄДРПОУ: 39704246), ТОВ «Кліверін» (код ЄДРПОУ: 39012961), ТОВ «Нью Лайнс» (код ЄДРПОУ: 39012909), ТОВ «Гармин Плюс» (код ЄДРПОУ: 39000280), ТОВ «Тіесай-Груп» (код ЄДРПОУ: 38971734), ТОВ «Будстройгруп» (код ЄДРПОУ: 38915821), ТОВ «АСБ Щит» (код ЄДРПОУ: 38834088), ТОВ «АСГ» (код ЄДРПОУ: 37847164), ТОВ «Айті Технолоджі» (код ЄДРПОУ: 37588247), ТОВ «Елсіпі» (код ЄДРПОУ: 36739281), ТОВ «Продароматика» (код ЄДРПОУ: 36241307), ТОВ «Фітнес Сервіс» (код ЄДРПОУ: 35977108), ТОВ «Торговий Дім «Моноліт» (код ЄДРПОУ: 35861962), ТЗОВ «Геліконт» (код ЄДРПОУ: 35803413), ТОВ «ВТ Груп» (код ЄДРПОУ: 35426873), ТОВ «Граніт-Безпека» (код ЄДРПОУ: 35138800), ТОВ «Прем'єр Мармур» (код ЄДРПОУ: 34577101), ТОВ «Сек Груп» (код ЄДРПОУ: 40152014) надають послуги суб'єктам реального сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів за рахунок формування фіктивного податкового кредиту. Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов'язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат. Таким чином, невстановлені слідством особи за допомогою вищезазначених суб'єктів господарювання лише документально відображають реалізацію товарів, робіт послуг. Тому правочини укладені з реальнодіючими суб'єктами господарювання не створюють юридичних наслідків та є нікчемними. Крім того, в ході досудового розслідування за допомогою АІС «Податковий блок» встановлено, що одним із суб'єктів господарювання, яке відобразило придбання товарно - матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Альянс-Трейд-Груп ЛТД», ПП «Ладабудсервіс», ТОВ «Строй-Корпорейт» чим сформувало собі неправомірний податковий кредит являється ТОВ «БМС Буд» (код ЄДРПОУ 40803404).

Клопотання мотивоване тим, що з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування; для встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно експертним шляхом дослідити документи, які мають важливе доказове значення у даному кримінальному провадженні, та зберігаються у ТОВ «БМС Буд», що іншим способом, ніж вилучити документи, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів та для встановлення особи, яка підписувала документи.

Слідчий в судове засідання не прибув, просив розглянути клопотання без його участі та задовольнити.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ТОВ «БМС Буд» в судове засідання не викликався.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У відповідності д о ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до копії запиту користувача Податковий кредит покумця від постачальника за (40803404) за період з 01.11.2016 р. по 31.07.2017 . покупець: ТОВ «БМС БУД» постачальники: ТОВ «Альянс-Трейд-Груп ЛТД», ПП «Ладабудсервіс», ТОВ «Строй-Корпорейт».

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, відповідно до інформаційних даних про юридичну особу знаходяться в ТОВ «БМС Буд».

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, та доведено необхідності виїмки оригіналів документів для проведення експертизи, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів та здійснити їх виїмку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 Піяком К.Л., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100020000001 від 17.01.2018 р., - задовольнити.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №2 Піяку К.Л., Солянику Т.О., слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Б.В., Бойку М.І., Бойку Ю.І., Дячуку Г.В., Вороні О.О., Хамайку В.І. та за їх дорученням оперативним працівникам (в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «БМС Буд» (код ЄДРПОУ 40803404) та відображають взаємовідносини ТОВ «БМС Буд» (код ЄДРПОУ 40803404) з ТОВ «Альянс-Трейд-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39245241), ПП «Ладабудсервіс» (код ЄДРПОУ 33495898), ТОВ «Строй-Корпорейт» (код ЄДРПОУ 40725243) та дозвіл на їх вилучення за період з листопада 2016 р. по серпень 2017 р., а саме: договори, специфікації до них, угоди, контракти, протоколи погодження ціни, рішення тендерного комітету, протоколи засідання тендерного комітету, заявки на участь в тендері, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг) рахунки-фактури, акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, копії дозволів на проведення робіт, товарно-транспортні накладні, податкові, видаткові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, листи, кошториси робіт (послуг), завірені копії книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, акти форми КБ1 та КБ2, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, дозволи на проведення робіт, книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківські виписки, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші документи по взаєморозрахунках між ТОВ «БМС Буд» (код ЄДРПОУ 40803404) з ТОВ «Альянс-Трейд-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39245241), ПП «Ладабудсервіс» (код ЄДРПОУ 33495898), ТОВ «Строй-Корпорейт» (код ЄДРПОУ 40725243) за період з листопада 2016 р. по серпень 2017р.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчиц суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 75552749 ?

Документ № 75552749 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 75552749 ?

Дата ухвалення - 24.07.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 75552749 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 75552749 ?

В Darnytskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 75552747
Next document : 75552751