Court ruling № 75488208, 17.07.2018, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/8527/18

Провадження №1-кс/369/2731/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.07.2018 року м.Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Яцевич В.А., розглянув у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000067, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_2 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке він мотивував тим, що Слідчим управлінням ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості яке внесені до ЄРДР від 01.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що група осіб діючи від імені низки підприємств, за рахунок здійснення імпортних операцій по ввезенню на митну територію України овочів та фруктів по мінімальній вартості, ухилились від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів в особливо великих розмірах.

В ході проведення негласних слідчих розшукових дій встановлено підконтрольні підприємства, які мають ознаки фіктивності та використовуються в схемах заниження митної вартості імпортованого товару через митний кордон України та формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість.

До таких підприємств належать: ТОВ «Пікаділлі», ТОВ «ТД ФОІ», ТОВ «Імек Фрут», ТОВ «Фріум», ТОВ «Тарім», ТОВ «Деливер плюс», ТОВ «Фрут лайт» та ТОВ «Іберія плюс». Також в ході відпрацювання незаконного формування схемного податкового кредиту з ПДВ встановлено ряд фіктивно-транзитних підприємств, які шляхом «пересорту» товару завищували об’єкт оподаткування ПДВ та формували незаконний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки.

Окрім цього, директор ТОВ «Деливер плюс» - ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, під час допиту надала показання, що в лютому 2014 року шукала роботу і познайомилась з ОСОБА_4, яка прийняла її на роботу на посаду помічника бухгалтера. Також вона працювала ще з одним помічником бухгалтера - ОСОБА_5, експедитором – ОСОБА_6, та двома юристами Сябренко Тетяною та Ніконенко Тетяною. Їх керівником був ОСОБА_7 Після декількох місяців роботи з вказаними особами ОСОБА_3 вирішила звільнитись і в трудовій книжці побачила, що перебувала на посаді директора ТОВ «Делівер плюс» з квітня по червень 2014 року, та на посаді бухгалтера ТОВ «Іберія фрут» за період з лютого по квітень 2014 року. Однак, про це їй взагалі не було відомо. Згоди на призначення її на посаду вона не давала, заяву на прийняття на роботу не писала, діяльність даних підприємств не здійснювала.

Окрім цього допитано директора ТОВ «Деливер плюс» - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2, яка повідомила, що взагалі не знає підприємство ТОВ «Деливер плюс», засновником та директором ніколи не була, діяльності даного підприємства ніколи не здійснювала, банківські рахунки не відкривала.

В ході досудового розслідування проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Пікаділлі» по проведених операціях з ТОВ «Деливер плюс». За результатами ГУ ДФС у Київській області складено акт №426/10-36-14-05/37606014 від 25.05.2018 року згідно висновків якого занижено податок на додану вартість на загальну суму 4 028 701 грн. Окрім цього, висновком судового експерта №107/05/14-18 від 06 червня 2018 року підтверджено висновки акту перевірки №426/10-36-14-05/37606014 від 25.05.2018 року у розмірі 4 028 701 грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром. Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні 05.06.2018 року призначено судово-почеркознавчу експертизу. 26.06.2018 року отримано клопотання про надання додаткових матеріалів для проведення судово-почеркознавчої експертизи №12041/12042/18-32, призначеної у кримінальному провадженні №32016110200000067, згідно якого необхідно надати достовірно вільні зразки підписів ОСОБА_3

Так, встановлено, що директор ТОВ "Деливер плюс" - ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_3) отримала паспорт серії АН номер 923411 громадянина України у Жовтневому РВ КМУ УМВС України в Дніпропетровській області.

Дані документи (форма №1, заява на видачу паспорту, заяви про втрату або заміну паспорту), які перебувають у володінні та зберігаються лише в Соборному районному відділі ДМС України в місті Дніпро, містять вільні зразки підписів ОСОБА_3 та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Окрім цього вищевказані відомості, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_1, начальнику 2-го ВРКП СУФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9, а також слідчим та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Соборному районному відділі ДМС України в місті Дніпро оригіналів документів, щодо видачі ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_3), паспорта громадянина України серії серії АН номер 923411 громадянина України, а саме: форми № 1 щодо отримання ОСОБА_3 паспорта громадянина України; заяв ОСОБА_3 на отримання паспорта громадянина України; заяв ОСОБА_3Г Ю. про втрату або заміну паспорта громадянина України.

Суд розглядає клопотання у відсутність службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив їх задоволити.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається про неможливість отримати прокурором відомості в інший спосіб, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури, раднику юстиції ОСОБА_1 та особам за дорученням прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучення їх копій у службових осіб Соборному районному відділі ДМС України в місті Дніпро оригіналів документів, щодо видачі ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_3), паспорта громадянина України серії серії АН номер 923411 громадянина України, а саме: форми № 1 щодо отримання ОСОБА_3 паспорта громадянина України; заяв ОСОБА_3 на отримання паспорта громадянина України; заяв ОСОБА_3Г Ю. про втрату або заміну паспорта громадянина України.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.