Court ruling № 75474305, 09.07.2018, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/7890/18

провадження №1-кс/369/2511/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.07.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32018110200000013 від 14.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32018110200000013 від 14.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий обґрунтовував тим, що у період 2014 2016 років службові особи ТОВ «Ліневич Груп» та пов`язані з ним фізичні особи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 шляхом систематичного продажу нерухомого майна вчинили умисні дії, направлені на мінімізацію сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значному розмірі.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються службовою запискою ГУ ДФС у Київській області №365/10-36-13-09 від 13.02.2018 року, складеною управлінням податків і зборів фізичних осіб, в рамках відпрацювання наказу ГУ ДФС у Київській області від 29.11.2017 року № 2186 «Про проведення операції «Будівельник».

Під часздійснення фактичноїперевірки службовимиособами ГУДФС уКиївській областіу відповідностіст.72та ст.74Податкового кодексуУкраїни встановлено,що фізичніособи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 у період 2014 2016 років отримували доходи від провадження господарської діяльності, які згідно з Податковим Кодексом України підлягають включенню до загального місячного (річного) оподаткування доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан і доходи.

Також встановлено,що платникподатків фізична особа ОСОБА_4 ,який виступаєзамовником будівництва,а такожпов`язані зним особи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 у період 2014 2016 років здійснювали господарську діяльність без державної реєстрації фізичною особою підприємцем за КВЕД 41.10 організація будівництва будівель, що згідно національного класифікатора включає розроблення проектів з будівництва житлових і нежитлових будівель.

Слідчий зазначив, що з метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Ліневич Груп», фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як спосіб здійснення реалізації житлового та нежитлового нерухомого майна для чого необхідно вилучити фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Ліневич Груп», фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , щодо проведених фінансових операцій, які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Ліневич Груп» шляхом проведення обшуку, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Ліневич Груп», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

У ходіздійснення досудовогорозслідування встановлено,що документифінансово-господарськоїдіяльності ТОВ «ЛіневичГруп», фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення віл сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в приміщеннях комплексу за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи викладене, прокурор просив надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні відділу продажу ТОВ «Ліневич Груп» (код ЄДРПОУ 35431883), що знаходиться за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Соборна, 118/19.

Згідно вимог ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не надано відомостей про особу, якій належить на праві власності приміщення, в якому необхідно провести обшук, або відомостей у фактичному володінні якої особи вказане майно знаходиться.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що прокурором не наведено належних і достатніх підстав, які б обґрунтовували необхідність проведення обшуку за вищевказаною адресою, у зв`язку з чим у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 36, 110, 234 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32018110200000013 від 14.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1