Court ruling № 75308535, 11.06.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/696/18

пр.№ 1-кс/464/1273/18

У Х В А Л А

11 червня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Макар Ю.М., з участю слідчого Завади Р.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001).

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422 408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування у ТОВ «Біофрут» вилучено документи щодо співпраці з ФОП ОСОБА_3, яку останній заперечив. Встановлено, що у ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) відкриті банківські рахунки ФОП ОСОБА_3 № 26005001474345, № 26008001471185 (валюта українська гривня). Документи, які становлять банківську таємницю, підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по правочинах, вчинених з метою ухилення від сплати податків.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк», хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Тому наявні підстави, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження та доведеності вимог клопотання з урахуванням положень ст.159 КПК України. Клопотання ж підлягає до часткового задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Заваді Ростиславу Степановичу, або старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу, або ст. о/у ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м.Київ, вул.Автозаводська, 54/19, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 щодо відкриття (закриття) та використання банківських рахунків: № 26005001474345 за період з 15.12.2016 по 28.12.2016, № 26008001471185 за період з 23.11.2016 по 30.09.2017 (валюта українська гривня) по взаємовідносинах з ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), а саме ознайомлення та:

-вилучення оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків фізичної особи - підприємця;

-копіювання комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках фізичної особи - підприємця в паперовому та електронному вигляді;

-вилучення видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків фізичної особи – підприємця;

-

-вилучення оригіналів угод та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

-копіювання комп’ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

-копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку фізичної особи - підприємця, а також зняття готівки із каси банку;

-копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Автозаводська, 54/19.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко