Court ruling № 75161879, 04.07.2018, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/16731/18

1-кс-8800/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Грунського Олексія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 червня 2018 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Грунського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 12017100090011864 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 16483242), підроблюють документи по взаємовідносинам з контрагентами, в тому числі з Управлінням освіти Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 37485490).

В ході досудового розслідування встановлено, що Управління освіти Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації, протягом 2017 року проводило тендерні торги (закупівлі), предметом яких є: послуги з організації шкільного харчування. Переможцями вказаних тендерних торгів (закупівель) здебільшого є КП «Школяр» та ФОП ОСОБА_2.

Так, згідно даних розрахункових рахунків КП «Школяр», протягом 2017 року сплатив на адресу ТОВ «Техноснаб» 349 532 грн. з ПДВ за масло солодовершкове.

17.01.2018р. проведено огляди шкіл №№ 178, 187 та № 324 (159) Солом'янського району м. Києва та обшук складських та офісних приміщень КП «Школяр», в результаті яких встановлено масло солодовершкове, яке згідно протоколу випробувань харчової продукції (експертизи) № 0604/18-х, №е0605/18-х, №е0606/18-х, № 0607/18-х не відповідає нормам ДСТУ та не являється маслом солодовершковим.

Крім того, службові особи КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 16483242), в період з 01.01.2015р. по 31.01.2018р., при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ "ТК" Продмайстер" (код ЄДРПОУ 39195039), ТОВ "Фірма"Фавор" (код ЄДРПОУ 21505980), ТОВ "ТД"Імперія-Л" (код ЄДРПОУ 37177107), ТОВ "Техноснаб" (код ЄДРПОУ 31243650), ТОВ "ККП "М'ясні делікатеси" (код ЄДРПОУ 36085377) занизили податок на прибуток підприємства на суму 3 286 576,18грн. та податок на додану вартість на суму 3 783 050,77грн., на загальну суму 7 069 626,95грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, в лютому - березні 2017 року КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації стає одним з переможців тендерних торгів (закупівлі), які проводило Управління освіти Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації. В результаті чого КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації отримало право на надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом'янського району м. Києва.

В свою чергу КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації здійснило закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове. В подальшому вказані товари КП «Школяр», використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом'янського району м. Києва.

Проводячи огляд фінансово - господарської діяльності КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації встановлено, що останнє не є виробником будь - якої молочної продукції, в тому числі масла вершкового.

В подальшому встановлено, що КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації мало та має на даний час господарські відносини з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки «фіктивності» та з фізичними особами - підприємцями, які не є платниками податку на додану вартість, в результаті чого не можливо відслідкувати, походження вершкового масла, яке КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації поставляє на заклади освіти Солом'янського району м. Києва.

17.01.2018р. проведено огляд СШ № 187, № 324 (159) Солом'янського району м. Києва, в результаті чого, встановлено, що в їдальні вказаних закладів знаходиться масло солодко вершкове селянське, яке виготовлено на замовлення ТОВ ТД «Щедре свято», виробником якого є ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод».

Також, під час огляду, спеціалістом ДП «Укрметртестстандарт», здійснено відбір зразків вищевказаного масла, під час якого отримано сертифікат якості даного продукту, відповідно до якого, виробником масла є зовсім інше підприємство, а саме: ТОВ «Промінь-Фуд», підприємством замовником є ТОВ «Молавто», а постачальником є ТОВ «ТК «Продмайстер».

Враховуючи вищевикладена,в органа досудового розслідування є підстави вважати, що КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації документально відображає закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове селянське, а фактично закуповує, та в подальшому використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом'янського району м. Києва, масло нижчої якості та жирності, яке не відповідає нормам якості даного товару та нормам ДСТУ.

Відповідно до протоколу випробувань харчової продукції № 0604/18-х, № 0605/18-х, № 0606/18-х встановлено, що вищевказане масло солодко вершкове не відповідає нормам ДСТУ та взагалі не є маслом солодко вершковим.

В ході огляду Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що КП «Школяр» Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації купує масло солодко вершкове у ТОВ «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 31243650), в свою чергу ТОВ «Техноснаб» купує масло солодко вершкове у ТОВ «Молпромпостач» (код ЄДРПОУ 39925830), яке купує масло солодко вершкове у ТОВ «ТД «Щедре свято» (код ЄДРПОУ 39497073), а останнє купує у виробника вищевказаного масла, а саме: ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод» (код ЄДРПОУ 00445676).

22.03.2018р., на підставі ухвали Солом'янського районного суду м. Києва від 16.03.2018,проведено обшук офісних та складських приміщень за адресою: м. Київ, вул. Козацька, 122, в яких знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 31243650).

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено оригінали документів ряду фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4).

Відповідно до протоколу обшуку від 22.03.2018р., на питання слідчого: чому дані документи знаходяться в офісних приміщеннях, які займає ТОВ «Техноснаб», директор ТОВ «Техноснаб» ОСОБА_6 пояснила, що дані ФОПи орендують у ТОВ «Техноснаб» приміщення, однак підтверджуючі документи (договори оренди чи суборенди) надати відмовилась.

28.03.2018р. слідчим суддею Солом'янського районного суду м. Києва накладено арешт на вищевказане майно.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5, згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форми 1ДФ) працюють на ТОВ «Техноснаб», а також, що ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 приймають участь в тендерних закупівлях, разом з ТОВ «Техноснаб», переможцем яких здебільшого є ТОВ «Техноснаб».

Вказаний факт, вказує на те, що дані ФОПи підконтрольні службовим особам ТОВ «Техноснаб» та створені з метою штучної конкуренції при прийманні участі в тендерних закупівлях, та обготівкування грошових коштів.

Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, та з метою проведення аналізу руху коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_3: № НОМЕР_5, № НОМЕР_6; ФОП ОСОБА_4: № НОМЕР_7, № НОМЕР_8; ФОП ОСОБА_5: № НОМЕР_9, № НОМЕР_10, в органа досудового розслідування виникла необхідність у отриманні доступу до документів та інформації, які містять охоронювану законом банківську таємницю, та перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ (МФО 300711).

Прокурор також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що прокурором наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з тим, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Грунського Олексія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Грунському О.В. та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельніченку І.В. на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ (МФО 300711), що становлять банківську таємницю ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, за період з 01.01.2017р. по 04.07.2018р., з можливістю вилучення їх копій (в паперовому та електронному вигляді), а саме:

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам ФОП ОСОБА_3: № НОМЕР_5, № НОМЕР_6; ФОП ОСОБА_4: № НОМЕР_7, № НОМЕР_8; ФОП ОСОБА_5: № НОМЕР_9, № НОМЕР_10, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини, секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: