Court ruling № 74921961, 14.06.2018, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/8891/18

н/п 1-кс/640/5257/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" червня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32018220000000054 від 28.02.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

21.05.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «ФБК Строй Сіті», код 33901987 по рахунку №26003000023809, відкритому в ПАТ "УКРСОЦБАНК", код МФО 300023, юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, за період з 01.01.2016 по 16.05.2018 та надати можливість вилучення (виїмки) їх копій, а саме:

- документів юридичної (реєстраційної) справи підприємства: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- усіх банківських карток зі зразками підписів фізичних осіб та посадових осіб підприємства, відбитків печаток;

- договорів на обслуговування рахунків підприємства/фізичних осіб;

- платіжних доручень підприємства осіб, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за вказаний період, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з’єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів підприємства по рахункам за вказаний період з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції).

- кредитної історії підприємства.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №32018220000000054 від 28.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ФБК «Строй-Сіті», код 33901987, в період 2016 року, шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання робіт та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «ХСК Моноліт», код 40054051; ТОВ «Бігторнадо», код 40031076; ТОВ «Дельта АПФ», код 40466420; ТОВ «Трейдер Вікторі», код 40645802; ТОВ «ХСК Ракурс», код 39925647 ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 720 923,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах та встановлено в ході проведення документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт від 16.02.2017 №10060/20-40-14-12-11/33901987.

В період з 02.08.2017 року по 09.08.2017 Головним управлінням ДФС у Харківській області була проведена позапланова виїзна документальна перевірка ТОВ «Фінансово-будівельна компанія «Строй-Сіті». За результатами перевірки ТОВ «ФБК «Строй-Сіті» було складено акт ГУ ДФС у Харківській області від 16.08.2017 № 10060/20-40-14-12-11/33901987.

За результатами перевірки було винесено податкове повідомлення-рішення від 12.09.2017 №0000391412, від 12.09.2017 №0000401412, якими донараховано податок на додану вартість в сумі 901 153,75 грн., в тому числі, основний платіж – 720 923,00грн., штрафна (фінансова) санкція – 180 230,75грн., та зменшено від’ємного значення на суму 17 973 грн.

Податкове повідомлення-рішення від 12.09.2017 №0000391412, від 12.09.2017 №0000401412 оскаржувалося підприємством в ДФС України, однак згідно рішення ДФС України про результати розгляду скарги від 28.11.2017 №27861/6/99-99-11-01-02-25 ППР залишено без змін, а скаргу без задоволення.

Згідно інформації отриманої з Харківського окружного адміністративного суду в провадженні суду не перебувало жодної справи де стороною зареєстровано ТОВ «ФБК Строй Сіті».

23.03.2018 – винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи з метою підтвердження чи спростування висновків акту перевірки №10060/20-40-14-12-11/33901987 від 16.02.2017, яку в подальшому для виконання направлено до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. ОСОБА_2

04.04.2018 року провідним науковим співробітником ЛЕД Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. ОСОБА_2 ОСОБА_3 надано клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФБК Строй Сіті».в своїй діяльності, для розрахунків з контрагентами використовує рахунок №26003000023809, відкритий в ПАТ "УКРСОЦБАНК", код МФО 300023, юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Слідчий вважає, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до вказаних документів з їх вилученням їх копій для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Слідчий до судового засідання не з’явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник ПАТ "УКРСОЦБАНК", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов’язавши уповноважену особу ПАТ "УКРСОЦБАНК", код МФО 300023, юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до:

документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «ФБК Строй Сіті», код 33901987 по рахунку №26003000023809, відкритому в ПАТ "УКРСОЦБАНК", за період з 01.01.2016 по 16.05.2018, а саме:

- документів юридичної (реєстраційної) справи підприємства: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- усіх банківських карток зі зразками підписів фізичних осіб та посадових осіб підприємства, відбитків печаток;

- договорів на обслуговування рахунків підприємства/фізичних осіб;

- платіжних доручень підприємства осіб, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за вказаний період, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з’єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів підприємства по рахункам за вказаний період з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції).

- кредитної історії підприємства, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 14.07.2018 року.

Роз’яснити ПАТ "УКРСОЦБАНК", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.