Court ruling № 74653918, 13.06.2018, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/10705/18

УХВАЛА

13 червня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишка О.А. (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження №32018180000000013 за фактом фіктивного підприємництва 21-го суб’єкта господарської діяльності в тому числі ТОВ «Укрекс» за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_1, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів (інформації) перелік яких наведено у клопотанні, що перебуває у володінні провайдера ТОВ «ВОЛЯ – КАБЕЛЬ»; розглянути клопотання провести без виклику представників ТОВ «ВОЛЯ – КАБЕЛЬ».

Слідчий у клопотанні вказує, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Укрексп», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб’єктів реального сектору економіки.

Слідчий вказує, що відповідно до автоматизованих інформаційних систем ДФС України ТОВ «Укрексп», має відкритий діючі розрахункові рахунки відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м.Київ, вул. Володимирська, 46). Такі рахунки використовуються для протиправної діяльності, з метою переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову.

Згідно вилучених відомостей у ПАТ «Сбербанк» встановлено, що ТОВ «Укрексп» використовує автоматизовану систему проведення розрахунків «клієнт банк» через ІР адресу 77.123.138.163, яка належить до діапазону адрес, які надані у використання провайдера ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ" (код 30777913, адреса: 02094, м.Київ, вул.МАГНІТОГОРСЬКА, буд. 1, поверх 4; фактична адреса: 02218, м. Київ, вул. Райдужна, 27).

Покликаючись на наведене, з метою встановлення адрес осіб до вчинення злочину, місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Укрексп», кабінетів де складається податкова звітність, бухгалтерські документи, інше по суті, слідчий вказує на необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при оформленні платіжних доручень та перерахунку коштів on-line.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять комерційну таємницю клієнта ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ".

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ", відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч.1 ст. 162 КПК України, інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказана інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ.

Враховуючи, що необхідна інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, слід клопотання задоволити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О. тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, які знаходяться у провайдера ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ" (код 30777913, адреса: 02094, м.Київ, вул.МАГНІТОГОРСЬКА, буд. 1, поверх 4; фактична адреса: 02218, м. Київ, вул. Райдужна, 27), щодо ІР адреса 77.123.138.163, а саме договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонентів, їх адреси, прізвище, ім'я, по-батькові осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та на паперових носіях завірених належним чином. У тому числі:

?надати інформацію про те чи являється ІР адреса: 77.123.138.163статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою;

?надати МАС адресу пристрою (3G, 4G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ" та використовувався з ІР адреса 77.123.138.163, в період 01.01.2016 по час виконання ухвали суду.

?надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив’язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 01.01.2016 по час виконання ухвали суду.

?надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G, 4G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G (4G) та СDMA;

?з урахування вказаної МАС адреси (3G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ", який використовує для підключення даний пристрій - з можливістю ознайомитись з документами (інформацією) та їх вилучення (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали – один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.