Court ruling № 74559340, 08.06.2018, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

№ 521/9303/18-к

№ 1 -кс/521/3479/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2018 року

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Кузьменко Н.Л., при секретарі Рєутовій А.Б., за участю слідчого Чорного М.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про накладення грошового стягнення, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000003 від 01.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_2, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000003 від 01.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого, службові особи TOB «ТТ» (код ЄДРПОУ 30566803) в період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сіквест - торг», ТОВ «Алко М», 1111 «Херсонбудстар», ТВ «Лігатура групп», ТОВ «Транзит про», ПП «А-Оптторгсервіс», ТОВ «Опт-капитал», ПП Трайгон-Херсон- Південь», ПП Інком-ретал», ТОВ «Трейд-економ», ПП «Південьтрансоптторг», ПП «Добробут трейд», ПП «Буд-опторг-прайм», ПП «ВК Цемент», ТОВ «Транс-трейдинг», ПП «КФ «Агроресурс», ПП «МП Трейд», ПП «Грандбудстар», ТОВ «Агробіотех-1», 1111 «Колос», в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), шляхом заниження обсягів постачання від операцій з контрагентами - покупцями, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у розмірі 4 698 118, 02 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження для допиту у процесуальному статусі - свідка, неодноразово викликалася ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, яка проживає за адресою: м. Одеса , Добровольського, 71/1 кв. 129.

Посилаючись на зазначене та у зв’язку із неявкою свідка для допиту, слідчий просив накласти грошове стягнення в розмірі 0,5 мінімальної заробітної плати.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про накладення грошового стягнення на свідка, наполягаючи на його задоволенні.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з’явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

В судовому засіданні достовірно встановлено, що ОСОБА_2 являється свідком по кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000003 від 01.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до рапортів слідчого, ОСОБА_2 викликалась слідчим СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області 15.05.2018 року на допит в якості свідка на 22.05.2018 року та у телефонному режимі свідка попереджено про наслідки неприбуття на виклик слідчого без поважних причин; 23.05.2018 року слідчим повторно здійснено виклик на допит в якості свідка на 29.05.2018 року о 09 годині 30 хвилин. До рапорту додано корінець повістки про виклик.

Відповідно до ст. 135 КПК України - особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

Відповідно до ст. 136 КПК України, належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Відповідно до ст.138 КПК України, поважними причинами неприбуття особи на виклик є: затримання, тримання під вартою або відбування покарання; обмеження свободи пересування внаслідок дії закону або судового рішення; обставини непереборної сили (епідемії, військові події, стихійні лиха або інші подібні обставини); відсутність особи у місці проживання протягом тривалого часу внаслідок відрядження, подорожі тощо; тяжка хвороба або перебування в закладі охорони здоров’я у зв’язку з лікуванням або вагітністю за умови неможливості тимчасово залишити цей заклад; смерть близьких родичів, членів сім’ї чи інших близьких осіб або серйозна загроза їхньому життю; несвоєчасне одержання повістки про виклик; інші обставини, які об’єктивно унеможливлюють з’явлення особи на виклик.

Враховуючи викладене слідчий суддя вважає, що повідомлення про необхідність з'явитися до слідчого на 22.05.2018 та 29.05.2018 року надіслані свідку ОСОБА_2 з порушенням вимог ст. 136 КПК України, оскільки до клопотання не додано та в суді слідчим не надано підтверджуючих документів, які б свідчили про належне повідомлення свідка ОСОБА_2 про необхідність з'явитися до слідчого.

Враховуючи викладене слідчий суддя приходить до висновку, що неявки свідка ОСОБА_2 до слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 є поважними, а клопотання є таким що не підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131, 139, 144-146, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000003 від 01.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Л. Кузьменко