Court ruling № 74460696, 30.05.2018, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/8904/18

Номер провадження:1-кс/521/3301/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2018 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого – Коваль Д. А. розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті ОСОБА_1 клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32018160020000007 від 16 квітня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та зберігаються в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та наданих матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018160020000007 від 16 квітня 2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Молочко» (код ЄДРПОУ 32642566) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження № 36 від 28 березня 2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Молочко», в період з січня 2017 року по березень 2018 року, шляхом реалізації молочної продукції на території м. Одеси та Одеської області за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 068 800,38 грн.

Згідно встановленої інформації, відомо, що службові особи ТОВ «Молочко» фактично здійснюють поставку продукції на 1500 суб’єктів господарської діяльності, більшість з яких розраховується в готівковій формі оплати, проте відповідно даних податкової звітності та ЄРПН з січня 2017 року по березень 2018 року ТОВ «Молочко» задекларувало фінансово - господарські взаємовідносини лише з 620 контрагентами. Таким чином, взаємовідносини з іншими суб’єктами господарської діяльності не відображені в податковій звітності підприємства.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ «Молочко» (ЄДРПОУ 32642566) ОСОБА_1 також являється засновником ПП «Молочко» (ЄДРПОУ 33017702), яке являється основним перевізником ТОВ «Молочко».

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «Молочко» (ЄДРПОУ 33017702) в банківській установі ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), за адресою: м. Одеса, вул. Польський узвіз, 11, відкрито банківські рахунки: № 26009266281978 (євро), № 26007266281840 (долар США), № 26051266281 (українська гривня), № 26006266281 (українська гривня), №26040266281 (українська гривня).

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність їх отримання шляхом вилучення у службових осіб банківських установ, у зв’язку із чим слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів які перебувають у володінні ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку старшого слідчого, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання необхідно відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вимогами статті 160 КПК України, наведені вимоги щодо змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів. Так, відповідно до частини 2 статті 160 КПК України, у клопотанні серед іншого, зазначається значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частино 3 статті 132 КПК України, передбаченні загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема зазначається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Виходячи з наведених вимог Закону, слідчий суддя звертає увагу на те, що в клопотанні не зазначено яке мають суттєве значення вказані документи для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в ньому відсутнє обґрунтування необхідності вилучення інформації про рух грошових коштів ПП «Молочко» (ЄДРПОУ 33017702), а також відсутні відомості які б вказували на фінансово - господарські взаємовідносини між ТОВ «Молочко» (ЄДРПОУ 32642566) та ПП «Молочко» (ЄДРПОУ 33017702).

Отже, слідчий суддя вважає, що клопотання не містить доказів які б свідчили про необхідність на даному етапі досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження в такому об’ємі, та не доведено потреби досудового розслідування які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, що суперечить вимогами статті 132 КПК України.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 162, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 – відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іщенко О. В.