Court ruling № 74447673, 03.11.2017, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 200/19142/17

Провадження №1-кс/200/11526/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Давидюка Д.А., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42016040000000238 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України про проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

Cлужбові особи ТОВ «Торг-Інвест» достовірно знаючи, що товари непоставлені, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили перерахунок бюджетних грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств за безтоварними операціями, чим спричинили розтрату бюджетних коштів у сумі понад 26 млн. грн.

Відповідно до матеріалів зазначено, що у 2014-2015 роках підприємством ТОВ «Торг-Інвест» стало переможцем по державних закупівлях, які проводило ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» код ЄДРПОУ 24249750 на загальну суму близько 44 млн. грн.. (поставку шпал дерев’яних, не просочених 1-го та 2-го типу до залізничних або трамвайних колій). Місце поставки – склад виробничого підрозділу «Новомосковський шпалопросочувальний завод». На теперішній час на розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Торг-Інвест» вже перераховано близько 30 млн. грн. Встановлено, що у 2014-2015 роках підприємство ТОВ «Торг-Інвест» провело фіктивні, безтоварні операцій на загальну суму більш ніж 26 млн. грн., бюджетні кошті перераховані на фіктивні підприємства групи «Айсберг»: ПП «Террастрой-Д», ПП «Абсолют Транс», ПП «Комерцбуд-Д», ПП «Креон-Д», ПП «Транс Строй Д», ПП «Гарант Д», як за поставку шпал дерев’яних не просочених 1-го та 2-го типу. В свою чергу вищеописані фіктивні підприємства перерахували бюджетні кошти в розмірі 26 млн. грн. на підприємства ПП «Ювема», ТОВ «Корк-Стайл і К», ТОВ «Захід Імпорт», ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» як за поставку оселедця, скумбрії, цукру, жіночого взуття, вживаного одягу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перевірка по фінансово-господарським взаємовідносинам має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливо безтоварних операцій, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження виникла необхідність в призначенні позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Торг-Інвест» (ЄДРПОУ 38231636) у зв’язку із чим слідчий звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінальних правопорушень, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки ТОВ «Торг-Інвест» (ЄДРПОУ 38231636).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов’язати співробітників Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області провести у кримінальному провадженні №42016040000000238, позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торг-Інвест» (ЄДРПОУ 38231636), з наступних питань:

- чи проведена в повному обсязі сплата податків, зборів, інших обов’язкових платежів, які входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку підприємством ТОВ «Торг-Інвест» (ЄДРПОУ 38231636), за період з 01.01.14 по 01.01.17;

- чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ «Торг-Інвест» (ЄДРПОУ 38231636) взаємовідносини з ПП «Террастрой-Д» (ЄРДПОУ 39005509), ПП «Комерцбуд-Д» (ЄРДПОУ 39065657), ПП «Ін-Тегро» (ЄДРПОУ 38888788), ПП «Гарант-Д» (ЄДРПОУ 39290755), ПП «Транс строй Д» (ЄДРПОУ 39291062), ПП «Креон-Д» (ЄДРПОУ 39005650), ПП «Абсолют Транс» (ЄДРПОУ 39290886), ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» (ЄДРПОУ 24249750);

Посадовим особам або представникам ТОВ «Торг-Інвест» (ЄДРПОУ 38231636) надати співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів – з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Г. Сліщенко