Court ruling № 74445708, 04.10.2017, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 200/17108/17

Провадження №1-кс/200/10283/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2017 року м.Дніпро 3

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю ст. слідчого Сапсай О.В., розглянувши у приміщенні того ж суду у м. Дніпрі клопотання ст. слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016041640000056 від 29.09.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів , -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016041640000056 від 29.09.2016р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданого слідчою клопотання досудовим слідством встановлено, що у період 2015-2017 рр. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інші невстановлені особи, шляхом використання реквізитів ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ТОВ «Верхівцевський - водоканал» (ЄДРПОУ 38918906), КП «Водоканал» Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ 39867423), ТОВ «ОСОБА_5 Сервіс» (ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «ВКП «БТІ» (ЄДРПОУ 38836090), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Охоронна Фірма «Блок» (ЄДРПОУ 40440198), ПП «Транс-гідро» (ЄДРПОУ 34513399), ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ 31497254), ПП «Акцент С» (ЄДРПОУ 40884405), ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920), ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969), ПП "Промгазстрой" (ЄДРПОУ 31971078), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "Аваль Груп" (ЄДРПОУ 38836881) та ТОВ «ПМК-17» (код 40392349) надавали та надають в теперішній час підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов’язань, тим самим завдаючи збитків економічним інтересам держави у вигляді несплачених податків.

Вказане свідчить про безтоварність таких операцій та про те, що ТОВ «Термолюкс ВК» (код 34735552), ТОВ «Верхівцевський - водоканал» (ЄДРПОУ 38918906), КП «Водоканал» Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ 39867423), ТОВ «ОСОБА_5 Сервіс» (ЄДРПОУ 38299956), ТОВ «ВКП «БТІ» (ЄДРПОУ 38836090), ПП «ЛД Сервіс» (ЄДРПОУ 21922502), ПП «Сантехсервіс» (ЄДРПОУ 30224443), ТОВ «Охоронна Фірма «Блок» (ЄДРПОУ 40440198), ПП «Транс-гідро» (ЄДРПОУ 34513399), ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ 31497254), ПП «Акцент С» (ЄДРПОУ 40884405), ТОВ "Абба Груп" (ЄДРПОУ 38836457), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920), ПП "Ел-Техносервіс" (ЄДРПОУ 31044969), ПП "Промгазстрой" (ЄДРПОУ 31971078), ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "Аваль Груп" (ЄДРПОУ 38836881) та ТОВ «ПМК-17» (код 40392349) створені та діють виключно для надання послуг з мінімізації податкових зобов’язань з ПДВ.

За результатами проведених тимчасових доступів до речей і документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам підприємств з ознаками «фіктивності» та в ході проведеного аналізу руху грошових коштів встановлено, що ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) використовувались в злочинній схемі направленій на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки. Так, ТОВ «БК «Ольвія» (код 32448517) на протязі 2015 – 2017 років було переведено на розрахунковий рахунок ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) безготівкові грошові кошти.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БК «Ольвія» (код 32448517) з ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) в період 2015 – 2017 років.

Документи ТОВ «БК «Ольвія» (код 32448517) по взаємовідносинам з ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, відповідальність за який передбачена ст. 212 КК України.

На даний час, для встановлення фактичних обставин справи у досудового слідства виникла необхідність отримання документів, які містять інформацію охоронювану законом, яка може бути використана при доведені факту вчинення кримінального правопорушення, причетних осіб, та ін., враховуючи, що отримати вказану у клопотанні інформацію іншим способом не виявляється можливим, слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні тексту клопотання, наполягав на його задоволені.

За клопотанням слідчого дана справа розглянута у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого не має. Тому документи які містять інформацію, зазначену слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов’язати керівника ТОВ «БК «Ольвія» (код 32448517) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи (ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12В.), оперативним співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, (визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України), або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «БК «Ольвія» (код 32448517), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Дніпробуд Сервіс» (39462900) з ТОВ «Агробудінжиниринг» (ЄДРПОУ 39834670), ТОВ "ОСОБА_6 Сервіс" (ЄДРПОУ 38676920) в період 2015 – 2017 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обліку; сертифікати якості; акти звірок; а також інших документів передбачених тендерною документацією до протоколу розкриття тендерних пропозицій та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам.

У випадку об’єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов’язати посадових осіб ТОВ «БК «Ольвія» (код 32448517) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів та документів, що підтверджують об’єктивні причини відсутності оригіналів документів.

Наслідки невиконання ухвали про тимчасовий доступ передбачені ст.166 КПК України.

Строк дії ухвали – до 03.11.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя Ю.Г.Сліщенко