Court ruling № 74309255, 24.05.2018, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/18328/18

Провадження № 1-кс/761/12393/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича, про призначення судово-товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 32018100110000030від 23.03.2018 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровський Віталій Володимирович, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному № 32018100110000030від 23.03.2018 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про призначення судово-товарознавчої експертизи.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000030 від 23.03.2018, відносно службових осіб ПП «Табак Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 38111581), за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Табак Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 38111581) у період 2015-2018 рр., при проведенні імпортних операцій тютюнових виробів товарних марок «CaptainBlack» та «Harvest» з Федеративної республіки Німеччина, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом маніпулювання товарними позиціями кодів УКТЗЕД ухилились від сплати акцизного податку на суму 42 847 091 грн.

Установлено, що службовими особами ПП «Табак Інтернешнл» у 2015-2017 роках застосовано схему мінімізації сплати акцизного податку в ході здійснення імпорту товарів, які згідно із поданими до митного оформлення документами декларуються як «тютюнові вироби, вироблені із 100% натурального тютюну, виготовлені машинним методом, з відрізаними кінцями, з фільтром - сигари, сигарили», та класифікуються за кодом 2402 10 00 00 УКТ ЗЕД.

На даний час в рамках кримінального провадження виникла необхідність у з'ясуванні обставин, що мають значення для кримінального провадження стосовно вилучених тютюнових виробів, для чого необхідні спеціальні знання.

Таким чином, необхідно призначити судово-товарознавчу експертизу, вилучених тютюнових виробів, до проведення якої залучити експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Слідчий у судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, в клопотанні міститься прохання про розгляд справи у відсутність слідчого, враховуючи підтримання ним вимог клопотання. Неявка слідчого не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п'яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов'язковою.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000030 від 23.03.2018, відносно службових осіб ПП «Табак Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 38111581), за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Тому, в рамках кримінального провадження виникла необхідність у з'ясуванні обставин, що мають значення для кримінального провадження стосовно вилучених тютюнових виробів, для чого необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з'ясування питань права.

Згідно ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов'язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст. 244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні № 32018100110000030 від 23.03.2018 судово-товарознавчої експертизи з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.

При цьому, проведення експертизи суд доручає експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м. Київ, вул. Смоленська, 6).

Керуючись ст.ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича, про призначення судово-товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 32018100110000030 від 23.03.2018 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м. Київ, вул. Смоленська, 6) провести судову-товарознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 32018100110000030 від 23.03.2018 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на вирішення якої поставити наступні питання:

1.Визначити характеристики об'єктів дослідження відповідно до вимог Українського класифікатора товарів зовнішньої економічної діяльності, а саме: геометричні розміри, маса одного виробу без фільтру, склад начинки та зовнішнього листа (обгортки) тютюнового виробу;

2.Визначити чи належать об'єкти дослідженн я до товарної позиції «сигари, сигари з вiдрiзаними кінцями та сигарили, з вмістом тютюну».

Покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні обов'язок надання за клопотанням експерта усього необхідного комплексу вихідних даних, для вирішення поставлених питань, а також надати експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м. Київ, вул. Смоленська, 6) доступ до наступних об'єктів дослідження: тютюнові вироби наступних марок та у наступній кількості: один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки COLTS ORIGINAL TASTE; один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки COLTS DARK COCOA TASTE; один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки CAPTAIN BLACK CREMA; один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки CAPTAIN BLACK CHERISE; один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки HARVEST SUPERSLIM CIGAR ORIGINAL; один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки HARVEST SUPERSLIM CIGAR SWEET CHERRY; один блок, який містить 10 пачок (200 штук), марки HARVEST SUPERSLIM CIGAR SWEET WANILLA; один блок, який містить 4 пачки (100 штук), марки HARVEST SWEET CIGARS; один блок, який містить 10 пачок (100 штук), марки HARVEST SWEET COCONUT; один блок, який містить 10 пачок (100 штук), марки HARVEST SWEET VANILLA SPECIAL FILTER; один блок, який містить 10 пачок (100 штук), марки HARVEST SWEET CHERRY; один блок, який містить 10 пачок (100 штук), марки HARVEST SWEET CHERRY SPECIAL FILTER, які знаходяться у поліетиленових пакетах із № 1 та № 2, опечатаних в присутності понятих та інших учасників слідчої дії та у разі необхідності, для ознайомлення експертам надати матеріали кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя