Court ruling № 74156573, 17.05.2018, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/17988/18

Провадження № 1-кс/761/12208/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100100000090 від 09.10.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №32017100100000090 від 09.10.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку приміщень ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) розташованих на п`ятому поверсі нежитлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Раскової Марини, 11 Б, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Девилоперська Компанія АРЦ» (код 37035552).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.10.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 за фактом повторного створення суб`єктів підприємницької діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб діючи на території м. Києва на протязі 2017 року впровадили злочинну схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки серед яких ТОВ «Кастор Секьюріті» (код 39759253), ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106), ТОВ «Компанія Конопус» (код 35647279), ТОВ «Системні Інформаційні Рішення «Д» ,ТОВ «Фама Продакшнг», ТОВ «Церейра С» (код 39998830), ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263), ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), ТОВ «Іварес Груп» (код 38217564), ТОВ «Промислова Компанія «Золоте Руно, Україна» (код 39018350), ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297), ТОВ «Компанія Реалтранс» (код 37930482), ТОВ «Компанія Толеран» (код 19242160), ТОВ «Маст Сервіс» (код 38104747), ТОВ «Скріптограф» (код 40858176), ТОВ «По-Перше Агро» (код 34613482), ТОВ «Мірал Буд» (код 41138451), ТОВ «Інтер Авіс» (код 40470840), ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 37884028), ТОВ «ГМ Хорз» (код 39722349), ТОВ «Продукттрейд ЛТД» (код 40627427), ТОВ «Трастфактор» (код 39391593), ТОВ «Крістал Клін Сервіс» (код 38525811) шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарно матеріальних цінностей, надання послуг від підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» зареєстрованих на підставних осіб, а саме ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764), ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Івамар Трейд»(код 41380072), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Каріот» (код 40880699), ТОВ «Укрпром-Резерв» (код 39201382), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ «Бізнестрейд Консалт» (код 41261000), ТОВ «Инвест-М» (код 41138514), ТОВ «Альфа Продакт» (код 39335036) використовуючи безпідставно сформований податковий кредит від ТОВ «Альдо Груп» (код 40911145), ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704).

У досудовому розслідуванні повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 директору та засновнику ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298) ОСОБА_5 , директору ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972) ОСОБА_6 , директору ТОВ «Самміт Агро Трейд» (код 41147764), директору ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072) ОСОБА_7 .

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) у період 2017 року відображали у податковій звітності підприємства операції з придбання від підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298) ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Кімет Груп» (код 41047134), ТОВ «Лайтпром ПРО» (код 40864656), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678) та ТОВ «Мілтон Трейд» (код 40400417) консультаційних та юридичних послуг.

Так, проведеними заходами встановлено, що документи ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) фактично зберігаються в офісних приміщеннях підприємства за адресою м. Київ вул. Раскової Марини, 11 Б, 5 поверх. Згідно інформаційної довідки №116290772 право власності на нежилі приміщення з №1 по №90 (групи приміщень №3) (в літ. Б) за адресою м. Київ вул. Раскової Марини, 11 зареєстровано за ТОВ «Девилоперська Компанія АРЦ» (код 37035552).

Враховуючи зазначене, з метою збору доказів та відшукання знарядь вчиненого злочину, документів, що містять сліди злочину, необхідно в рамках кримінального провадження №32017100100000090 провести слідчу дію обшук, в офісних приміщеннях ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) які розташовані на п`ятому поверсі нежитлового будинку за адресою м. Київ вул. Раскової Марини, 11-Б.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку приміщень ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) розташованих на п`ятому поверсі нежитлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Раскової Марини, 11 Б, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Девилоперська Компанія АРЦ» (код 37035552).

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в повному обсязі з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ч. 2 ст. 168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщеннях ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) розташованих на п`ятому поверсі нежитлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Раскової Марини, 11 Б, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Девилоперська Компанія АРЦ» (код 37035552) та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) розташованих на п`ятому поверсі нежитлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Раскової Марини, 11 Б,з метою відшукання та вилучення фінансово господарської документації ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Кімет Груп» (код 41047134), ТОВ «Лайтпром ПРО» (код 40864656), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678) та ТОВ «Мілтон Трейд» (код 40400417), а саме: договори з додатками, податкові, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, документи та матеріали які підтверджують фактичне виконання наданих послуг.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 168, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100100000090від 09.10.17,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.5ст.27,ч.3ст.212,ч.2ст.205,ч.2ст.205КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку приміщень ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) розташованих на п`ятому поверсі нежитлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Раскової Марини, 11 Б, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Девилоперська Компанія АРЦ» (код 37035552).

Обшук вказаного приміщення провести з метою відшукання та вилучення фінансово господарської документації ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Кімет Груп» (код 41047134), ТОВ «Лайтпром ПРО» (код 40864656), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678) та ТОВ «Мілтон Трейд» (код 40400417), а саме: договори з додатками, податкові, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, документи та матеріали які підтверджують фактичне виконання наданих послуг.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя