Court ruling № 74155413, 05.05.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21439/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Войтинської Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Понько С.І., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32018100060000034,-

В С Т А Н О В И В :

03.05.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Понько С.І., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Каніковським В.І., про надання тимчасово доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378), за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 10/2, кв. 126 та/або м. Київ, вул. Желябова, 2а, корпус 1, кабінет 414.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100060000034від05.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали перевірки описані в акті №214/26-15-14-07-01-10/34351378 від 29,12,017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Теміс Компоненти", код 34351378, з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджету усіх рівнів за період з 01.01.2015 по 07.06.017» , відповідно до висновків якого службові особи ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378), в період 2015-2017 років, шляхом неправомірного відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ФОПП Груп» (код ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ТПК Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (код ЄДРПОУ 39967928) ухилились від сплати податків на загальну суму 808 248 грн.

У органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, з можливістю вилучення оригіналів у ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ФОПП Груп» (код ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ТПК Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (код ЄДРПОУ 39967928) щодо придбання товарів, отримання послуг і виконання робіт, для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити фактів вантаження товарів, встановити факт надання послуг та виконання робіт, встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість ТМЦ та отриманих/наданих робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податковими звітами вказаних товариств.

В заяві поданій до суду слідчий Понько С.І. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378), з можливістю вилучення копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Понько С.І., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32018100060000034- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві підполковнику податкової міліції Поньку Сергію Івановичу, слідчим групи слідчих у кримінальному проваджені, або за дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності,які перебувають у володінні ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378), за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 10/2, кв. 126 та/або м. Київ, вул. Желябова, 2а, корпус 1, кабінет 414 та/або за іншим місцем знаходженням, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

документів фінансово-господарських операцій з надання послуг, виконання робіт та реалізації ТМЦ, в адресу ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378) від ТОВ «ФОПП Груп» (код ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ТПК Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (код ЄДРПОУ 39967928), у період з 01.01.2015 по 01.01.2018, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, актів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості, актів приймання послуг, банківські виписки, товарні чеки з оплати товару (робіт, послуг), квитанції, акти з оплати товару, фіскальні чеки касового апарату, а також інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам міжТОВ «Теміс Компоненти» та підприємствами ТОВ «ФОПП Груп», ТОВ «ТПК Материк», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Борисфен Ольвія»;

відомості бухгалтерського обліку по рахунку №63 що відображають взаємовідносини з ТОВ «ФОПП Груп» (код ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ТПК Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (код ЄДРПОУ 39967928);

матеріали листування між ТОВ «Теміс Компоненти» (код ЄДРПОУ 34351378)таТОВ «ФОПП Груп» (код ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ТПК Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (код ЄДРПОУ 39967928).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/21439/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Понько С.І.

Слідчий суддя Бортницька В.В.