Court ruling № 74148316, 16.05.2018, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1629/18

пр.№ 1-кс/464/1068/18

У Х В А Л А

16 травня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Горбач О.І., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ТзОВ «Спільне українсько-канадського підприємства «Міст-тур» - ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного 19.02.2018 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212-1 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_3, ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні (приміщенні) ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466), за адресою: м.Львів, просп.Шевченка, 34, а саме: прізвищ, імен, по батькові громадян котрі придбавали туристичні продукти у «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур», дат придбання, вартості та назв вказаних турів, а також початку і закінчення турів за період з 01.01.2015 по даний час.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань слугувала заява громадянина ОСОБА_4 та ухвала слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 16.02.2018 р., відповідно до яких службові особи ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» (ЄДРПОУ 25234466) при здійсненні господарської діяльності ухилились від сплати податків та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування.

Відповідно до заяви ОСОБА_4 останній 09.09.2017 р. придбав у ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» авіатур у Чорногорію, за який заплатив менеджеру даного товариства готівкою однією купюрою 500 євро та отримав решту 100 євро однією купюрою. Однак на вимогу ОСОБА_4 від 25.09.2017, ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» надано копії фіскальних чеків від 11.09.2017 р. на суму 2700 та 10000 невідомих одиниць. Враховуючи те, що ОСОБА_4 платив 09.09.2017 р. за вказаний авіатур 400 євро, а 11.09.2017 р. перебував у Чорногорії і не міг здійснювати платежів, вбачається що службові особи ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» не відображають в повній мірі суми отриманих коштів від покупців та ухиляються від сплати податків та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

На виконання ухвал слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова проведено виїмки роздруківок рухів коштів по рахунках ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур». Аналізом руху коштів не встановлено фактів перерахування коштів від громадянина ОСОБА_5, а також платежів, у призначенні яких значилось би прізвище – «Герега».

Разом з тим, оглядом руху коштів ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» по рахунку НОМЕР_1 (980 - українська гривня), відкритому у ПАТ АКБ «Львів» (МФО-325268), встановлено надходження коштів від ПАТ АКБ «Львів» (МФО-325268) в розмірі 339 800,00 із призначенням платежу «Виручка від наданих послуг / 339 800,00 Надходження виручки від усіх видів послуг».

Допитана як свідок, менеджер ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» ОСОБА_6 повідомила, що до її обов’язків керівництвом підприємства додано обов’язки касира. Щодня до 17 години 00 хвилин вона роздруковує Х-звіт з касового апарату, згідно якого вилучає кошти з каси та передає вказані кошти у відділення банку Львів по вулиці І.Франка, 32 у місті Львові. Вказані кошти зараховуються на рахунок ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» відкритий у банку Львів.

Відтак, в ході досудового розслідування виникла необхідність встановити та допитати як свідків громадян, котрі придбавали туристичні продукти у ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» з метою встановлення сум сплачених ними коштів в касу ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» та відповідності вказаних сум до сум котрі в подальшому поступали на банківські рахунки ТзОВ «Спільне українсько-канадське підприємство «Міст-тур» та відображались в обліку товариства.

Відповідно до п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, пояснення представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ТзОВ «Спільне українсько-канадського підприємства «Міст-тур» ОСОБА_2, проходжу до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не доведено достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного 19.02.2018 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212-1 КК України – відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк