Court ruling № 74147388, 21.05.2018, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/17932/17

н/п 1-кс/640/4747/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" травня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32017220000000200 від 08.11.2017 за ч. 2 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містяться в матеріалах господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ «Мілл-Трейд» про визнання банкрутом, яка зберігається в господарському суді Харківської області, за адресою: Держпром, 8 під’їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що відображені у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» показники за період з 01.01.2015 по 19.09.2017 сформовано за рахунок операцій із надання послуг по зберіганню та транспортуванню зернової продукції, продаж ТМЦ відмінних від придбаних.

Перевіркою повноти визначення задекларованих ТОВ «Мілл-Трейд» показників у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) визначений за правилами бухгалтерського обліку» за період з 01.01.2015 по 19.09.2017 встановлення їх заниження в сумі 37 316 785 грн.

Відповідно до постанови господарського суду Харківської області від 06.12.2016 у справі №922/3766/16 ТОВ «Мілл-Трейд» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

На час проведення перевірки ТОВ «Мілл-Трейд» відповідно до оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 на кінець періоду, а саме 2016 року має кредиторську заборгованість в сумі 37 316 784, 58 грн., яка не була включена до складу інших операційних доходів в рядку 2120 Звіту про фінансові результати (форма №2) в сумі – 37 316 785 грн.

Таким чином, у зв’язку з порушенням вимог ст.134.1.1 Податкового кодексу України, посадовими особами ТОВ «Мілл-Трейд» занижено суму доходу за 2016 рік та відповідно ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 6 717 021 грн.

Зазначені обставини знайшли своє об’єктивне підтвердження під час проведення перевірки ТОВ «Мілл-Трейд» та викладені в акті перевірки управління аудиту ГУ ДФС у Харківській області 14704/20-40-14-08-11/39673192 від 05.10.2017.

За наслідками зазначеної перевірки контролюючим органом винесено податкове повідомлення-рішення форми «Р» №НОМЕР_1 від 20.10.2017 про збільшення податкового зобов’язання з податку на прибуток підприємства в розмірі 6 717 021 грн.

За наслідками зазначеної перевірки контролюючим органом винесені податкові повідомлення-рішення форми «Р» №НОМЕР_2 від 30.03.2016 про збільшення податкового зобов’язання з ПДВ в розмірі 1668573 грн., та податкове повідомлення-рішення форми «В4» №НОМЕР_3 від 30.03.2016 про зменшення розміру від’ємного значення суми ПДВ на 575 грн.

Сторона обвинувачення зазначає, що матеріали господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ «Мілл-Трейд» про визнання банкрутом містять документи, про підстави прийняття рішення про банкрутство, природу заборгованості, фінансово-господарську діяльність, інвестиційне становище ТОВ «Мілл-Трейд» які самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та безумовно необхідні для швидкого та ефективного досудового розслідування, оскільки дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

В судове засідання слідчий не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 08.05.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, в якій він просить провести судове засідання за його відсутності у зв’язку з службовою зайнятістю. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник Господарського суду Харківської області належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, на електронну адресу суду 15.05.2018 надійшли пояснення від керівника апарату Господарського суду Харківської області ОСОБА_2, в яких він зазначив, що оскільки в повідомленні не вказано номер справи, у господарського суду Харківської області відсутня можливість перевірити її наявність в суді. Якщо Київський районний суду м. Харкова, з урахуванням обставин кримінального провадження, встановить підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, справ може бути надана для ознайомлення та виготовлення копій в приміщенні суду власними технічними засобами заявника. Поряд з цим повідомляє, що суд заперечує щодо можливості вилучення матеріалів справи частково або в повному обсязі, оскільки вилучення господарських справ у господарського суду в подальшому викликає негативні наслідки для сторін та інших учасників судового процесу по конкретній судовій справі, що пов’язані із дорученням матеріалів господарських справ до кримінальних справ, а не рідко й втратою господарських справ. Просить розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів без участі представника господарського суду Харківської області (а.с. 20).

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подано клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці документи, перебувають або можуть перебувати у володінні Господарського суду Харківської області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1право тимчасового доступу до документів, зобов’язавши Господарський суд Харківської області, розташований за адресою: Держпром, 8 під’їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, забезпечити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1право тимчасового доступу до матеріалів господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ «Мілл-Трейд» про визнання банкрутом, шляхом ознайомлення з нею у приміщенні суду, та за необхідності виготовити їх копії в приміщенні суду власними технічними засобами.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.