Decision № 7413334, 31.10.2008, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

СПРАВА № 2"о"-567

2008 р.

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2008 р. Ленінський районний суд м. Луганська в складі головуючого: Попової О.М., при секретарі: Жданової Ю.П.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою Стахановської об'єднаної державної податкової інспекції в особі відділу податкової міліції про розкриття банком АКБ «Укрсоцбанк» в особі ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк» інформації, яка містить банківську таємницю, щодо обсягу та обігу коштів на рахунку Приватного підприємства «Технопром Групп»,

ВСТАНОВИВ:

Стахановська об'єднана державна податкова інспекція звернулась до суду із заявою про розкриття банком АКБ «Укрсоцбанк» в особі ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк» інформації, яка містить банківську таємницю, щодо обсягу та обігу коштів на рахунку Приватного підприємства «Технопром Групп» вказав, що Стахановська об'єднана державна податкова інспекція в особі відділу податкової міліції має інформацію про те, що приватне підприємство «Технопром Групп» (код ЄДРПОУ 34945873) було перереєстровано на підставну особу ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, росіянина, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого: ІНФОРМАЦІЯ_3, який на сьогоднішній день є засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Технопром Групп».

У січні 2008 року особа на ім'я Василь перереєструвала на ОСОБА_1 ПП «Технопром Групп» та оформила його керівником та головним бухгалтером вказаного підприємства за грошову винагороду в розмірі 750 гривень."

За юридичною адресою підприємство не знаходиться.

Згідно наявної інформації, розрахункові рахунки №26003580534062 та №26004580534061 (Євро) та №26004580534061 (Українська гривня), ПП «Технопром Групп» відкриті у ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 304018). Вказані рахунки використовувались для мінімізації податкових зобов'язань та переведення безготівкових коштів у готівку (після надходження грошей на рахунки вони знімались сумами до 80 000 гривень в день з метою запобігання фінансового моніторингу).

Згідно відомостям Кіровського відділення Стахановської ОДПІ її останній звіт з податку на додану вартість надано 10.07.2008 року, з податку на прибуток 10.07.208 року, однак ОСОБА_1 05.06.2008 року вироком Кіровського міського суду був визнаний винним у скоєні злочину передбаченого ч.1 ст. 205 К України.

З метою всебічного повного та об'єктивного вивчення фінансового-господарської діяльності ПП «Технопром Групп», а також встановлення можливих сум збитків, завданих незаконними діями невстановлених осіб, встановлення порушень чинного законодавства ДНІ необхідно отримати у АКБ «Укрсоцбанк» в особі ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 304018) по розрахунковим рахункам №26004580534061 (Євро) за період з 18.02.2008 року по 23.08.2008 року та №26003580534062 з 04.02.2008 року по 23.08.2008 року інформацію, що містить банківську таємницю із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної щкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національногобанку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

В судовому засіданні представник Стахановської об'єднаної державної податкової інспекції в особі відділу податкової міліції доводи заяви підтримав просив суд задовольнити заяву у повному обсязі.

Представник АКБ «Укрсоцбанк» в особі ЛОФ КБ «Укрсоцбанк» не з'явився причин неявки суду не повідомив про дату та час розгляду справи був належним чином повідомленим.

Представник ПП «Технопром Групп» не з'явився причин неявки суду не повідомив про дату та час розгляду справи був належним чином повідомленим.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом встановлено, що Стахановська об'єднана державна податкова інспекція в особі відділу податкової міліції має інформацію про те, що приватне підприємство «Технопром Групп» (код ЄДРПОУ 34945873) було перереєстровано на підставну особу ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, росіянина, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого: ІНФОРМАЦІЯ_3, який на сьогоднішній день є засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Технопром Групп».

У січні 2008 року особа на ім'я Василь перереєструвала на ОСОБА_1 ПП «Технопром Групп» та оформила його керівником та головним бухгалтером вказаного підприємства за грошову винагороду в розмірі 750 гривень.

Згідно відомостям Кіровського відділення Стахановської ОДПІ останній звіт з податку на додану вартість надано 10.07.2008 року, з податку на прибуток 10.07.208 року, однак ОСОБА_1 05.06.2008 року вироком Кіровського міського суду був визнаний винним у скоєні злочину передбаченого ч.1 ст. 205 К України.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в України" податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національного банку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

На підставі зазначеного вбачається, що ДНІ позбавлена можливості передбаченної законодавством для проведеня перевірки. Зазначені обставини свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати до бюджетів, державних пільгових фондів податків і зборів (обов"язкових платежів) установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері оподаткування, що передбачено ч. 1 ст. 2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" від 4.12.1990 р.(із змінами та доповненнями).

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Стахановської об'єднаної державної податкової інспекції в особі відділу податкової міліції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню частково, оскільки дана інформація необхідна ДНІ для контролю держави за додержанням податкового законодавства, без вказівки контрагентів по кожній банківській операції.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Укрїні", суд

ВИРІШИВ:

Вимоги Стахановської об'єднаної державної податкової інспекції в особі відділу податкової міліції про розкриття банком АКБ «Укрсоцбанк» в особі ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк» інформації, яка містить банківську таємницю, щодо обсягу та обігу коштів на рахунку Приватного підприємства «Технопром Групп» задовольнити частково.

Зобов'язати АКБ «Укрсоцбанк» в особі ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 304018) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ПП «Технопром Групп» (код ЄДРПОУ 34945873) шляхом надання на паперових та електронних носіях роздруківки реєстру платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам №26003580534062 за період з 04.09.2007 року по 04.02.2008 року та №26004580534061 (Євро) з 18.02.2008 року по 23.08.2008 року, та №26004580534061 (Українська гривня з 04.2.208 року по 23.08.2008 року із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ.

У задоволенні вимог Стахановської об'єднаної державної податкової інспекції в особі відділу податкової міліції щодо назви контрагентів ПП «Технопром Групп» - відмовити.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Заяву про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути подано протягом десяти днів з дня проголошення рішення.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.