Court ruling № 73948085, 04.05.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20655/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Войнтинській Н.і., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32018100060000023,-

В С Т А Н О В И В :

27.04.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Клімасом В.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ "КОМПАНІЯ "МЕТРОЛАЙТ" (код: 40945373), за адресою: (м. Київ, вул. Тергенєвська, 76-78.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, зареєстрували на ім'я останніх ТОВ «СПЕКТР ЛТД» (код 40994661), ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977) та ТОВ «АЙФОРДЖ» (код 41549785), з метою прикриття незаконної діяльності.

У вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2016 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «БУЛЛЕКС» (41441391), ТОВ «ДАК-НАФТА» (40144946), ТОВ «ФЕЛОРІС ПЛЮС» (41324730), ТОВ «ІНВЕСТ-М» (41138514), ТОВ «КОЛОР ЕКСПО» (41360475), ТОВ «БІЗНЕСТРЕЙД КОНСАЛТ» (41261000), ТОВ «ЕТАЛОН-ПРИМЕР» (41138121), ТОВ «МАКСИМУС ПРОМ» (41473109), ТОВ «КЛІМАТ СЕРВІС ПРОФІ» (38291166), ТОВ «КЕРІДЕН» (40646057), ТОВ «ЄВРОНЕОСТАЙЛ» (39680587), ПП «ГОРС ПРИМ» (40468826), ПП «ЛАУР СТ» (40468831), ПП «КРОУС» (40469568), ТОВ«ПРОДСІСТЕМ КОМПАНІ» (40627720), ТОВ «РЕКОРДПОСТАЧ» (41331711), ТОВ «ІНКЛУД КОНСАЛТ» (41498720), ТОВ «СЕЛАЙНА» (41580267).

Встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ПП "КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код 39605393), ТОВ "РЕКСУС" (код 40499571), ПП "СЕРВИС-АГРО" (код 39228630), ТОВ "ІНФО АГРО ТРЕЙД" (код 39904632), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ФІРМА "СЛАВІЯ" (код 40977337), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "ФІНБЕСТ ГОРДАН" (код 40330434), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ"ДАМУР-ЛАЙФ" (код 40752434) та ТОВ "КОНКОРДВЕСТ" (код 40823211) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ТПС" (код: 32711131) в період 2016-2018рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ПП "КОММЕРЦ ТРЕЙД" (код 39605393), ТОВ "РЕКСУС" (код 40499571), ПП "СЕРВИС-АГРО" (код 39228630), ТОВ "ІНФО АГРО ТРЕЙД" (код 39904632), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ФІРМА "СЛАВІЯ" (код 40977337), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "ФІНБЕСТ ГОРДАН" (код 40330434), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ"ДАМУР-ЛАЙФ" (код 40752434) та ТОВ "КОНКОРДВЕСТ" (код 40823211) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

У органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, а саме: договори між ТОВ "КОМПАНІЯ "МЕТРОЛАЙТ" (код: 40945373) та ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "АЙРРОН ЕЛЬЯНС" (код 40304053), ТОВ "ДОМИ НАНТ" (код 40638507), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "СМС" (код 41050964), ТОВ "ТК "БЕСТСЕЛЕР" (код 41057085), ТОВ "РЕВІАЛ ТРЕЙД" (код 41508644) та ТОВ "СЕЛАЙНА" (код 41580267), з додатками, за період з 01.01.20167 по 23.04.2018, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами. Зазначені документи є необхідними для досудового розслідування, оскільки містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню

В заяві поданій до суду слідчий Мельник Д.А. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ "КОМПАНІЯ "МЕТРОЛАЙТ" (код: 40945373) з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить проведення експертного дослідження призначеного на підставі рішення слідчого від 14.03.2018.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32018100060000023- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "КОМПАНІЯ "МЕТРОЛАЙТ" (код: 40945373), за адресою: (м. Київ, вул. Тергенєвська, 76-78 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ "КОМПАНІЯ "МЕТРОЛАЙТ" (код: 40945373) та ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "АЙРРОН ЕЛЬЯНС" (код 40304053), ТОВ "ДОМИ НАНТ" (код 40638507), ТОВ "ФІНЕЙРО" (код 40700014), ТОВ "СМС" (код 41050964), ТОВ "ТК "БЕСТСЕЛЕР" (код 41057085), ТОВ "РЕВІАЛ ТРЕЙД" (код 41508644) та ТОВ "СЕЛАЙНА" (код 41580267), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 23.04.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20655/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Мельник Д.А.

Слідчий суддя Бортницька В.В.