Court ruling № 73805486, 03.05.2018, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

Справа № 265/3558/18

Провадження № 1-кс/265/1747/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 травня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Верба О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 3201805000000010 від 12.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, за фактом того, що службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» (код за ЄДРПОУ 41491822) в порушення вимог податкового законодавства, в декларації з ПДВ за грудень 2017 року безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування суму понад 5 млн. грн., що є коштами у особливо великих розмірах, але умисел не було доведено до кінця з причин, які не залежали від волі службових осіб ТОВ «Електросталь-Курахове».

Слідчий вказує, що викладені обставини підтверджуються актом №243/05-99-12-02/41491822 від 12.03.2018 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Електросталь-Курахове», яким встановлені порушення, що свідчать про нереальність задекларованої господарської операції ТОВ «Електросталь-Курахове».

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Електросталь-Курахове», для здійснення фінансово-господарської діяльності у ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500, адреса: м. Дніпро, пр. О. Поля, 46) були відкриті банківські рахунки, а саме: №№ 26009300002770 (українська гривня), 26009300002770 (долар США), 26009300002770 (євро), 26009300003003 (українська гривня), по яким перераховуються кошти та з яких знімаються готівкові кошти, про що свідчить протокол огляду АІС «Податковий блок».

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, для встановлення осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, на теперішній час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що знаходяться у володінні ПАТ "АБ "РАДАБАНК" по банківським рахункам ТОВ «Електросталь-Курахове»

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об’єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПАТ "АБ "РАДАБАНК", у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до документів по банківським рахункам ТОВ «Електросталь-Курахове» в банківській установі ПАТ "АБ "РАДАБАНК" за період з 01.06.2017 року по 31 грудня 2017 року, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальним злочином, передбаченим ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, вчиненими в період грудня 2017 року, що вбачається з витягу ЄРДР, а не в період з 01 червня 2017 року по 31.03.2018 року, та зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ "АБ "РАДАБАНК" надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500, адреса: м. Дніпро, пр. О. Поля, 46) по банківським рахункам ТОВ «Електросталь-Курахове» (код за ЄДРПОУ 41491822) №№ 26009300002770 (українська гривня), 26009300002770 (долар США), 26009300002770 (євро), 26009300003003 (українська гривня), з можливістю їх вилучення із зазначенням найменування контрагентів, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахункам, на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб – контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.06.2017 по 31.12.2017;

документів по юридичному оформленню (відкриттю), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.06.2017 по 31.12.2017;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.06.2017 по 31.12.2017.

Тимчасовий доступ надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або особі уповноваженої відповідно до вимог ст.ст. 40, 218 КПК України.

Зобов’язати службових осіб вказаної банківської установи документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують відсутність оригіналів (протоколи вилучення, акти знищення і т.п.).

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 03 травня 2018 року по 03 червня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя